企业一般在取得有关部门已经批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记的证明之后，应当于30日内办理出口企业退税登记手续;。企业领到 "出口企业退税登记表 "后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记;。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业 "出口退税登记 ";。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记;。以上就是有关上海公司出口退税流程及申请材料的介绍。

一、上海办理出口退税的流程
1、有关证件的送验及登记表的领取
企业一般在取得有关部门已经批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记的证明之后，应当于30日内办理出口企业退税登记手续;
2、退税登记的申报和受理
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记;
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记;

二、上海办理出口退税所需资料
1、报关单;
2、出口销售发票。由出口企业根据和出口购货方签订的销售合同填的单证，是外商来购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭借此记帐做出口产品的销售收入的依据;
3、进货发票。这里要求提供的进货发票主要也是为确定出口产品的供货单位、名称、计量单位以及数量，是否是生产企业的销售价格，以方便划分和计算确定其进货的费用等等;
4、结汇水单或者收汇通知书;
5、属于生产企业直接出口或者委托出口的自制产品，凡是以到岸价CIF结算的，还应当附送出口货物货运单以及出口保险单据等;
6、有进料加工复出口产品业务的企业，还需要向税务机关报送进口料、文件的合同编号、日期以及进口料件数量、产品名称、复出口产品名称，进料成本的金额以及实纳各种税的金额等;
7、产品征税证明;
8、出口收汇已核销证明;
9、与出口退税有关的其他材料。

以上就是有关“上海公司出口退税流程及申请材料”的介绍。

外资企业申请出口退税，出口退税的好处在与企业将出口的产品货物通过申请退税，来达到降低成本与国外产品货物同等条件下竞争，这使得本国的产品出售到国也可以有竞争的力度，具体内容如下，供大家参考。外资企业如何申请出口退税？如果想要了解关于外资企业出口退税的具体内容，可以本站官网搜索外资企业或者出口退税等关键词，了解具体的各个事项，还想咨询更多的问题，欢迎到我们官网栏目米问答提出疑问，上海本站，专业记账报税、注册公司、在上海深耕专注这行业多年，具备十分丰富的记账报税经验，熟悉各项可以为企业带来的福利的工商政策，有需要的朋友欢迎咨询本站400热线

　　

　　外资企业申请出口退税，出口退税的好处在与企业将出口的产品货物通过申请退税，来达到降低成本与国外产品货物同等条件下竞争，这使得本国的产品出售到国也可以有竞争的力度，具体内容如下，供大家参考。

　　外资企业如何申请出口退税？

　　1、通过官网下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网；

　　2、在退税系统完成出口明细申报数据的录入及审核；

　　3、取得增值税发票后在开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局对发票信息进行查询；

　　4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入和审核；

　　5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据；

　　6、网上预申报和察看预审反馈；

　　7、在申报系统中录入单证备案数据；

　　8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中；

　　9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该含有12个文件，并在已生成好的退税软盘上标明企业的名称和海关代码。

　　10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税

　　如果想要了解关于外资企业出口退税的具体内容，可以“本站”官网搜索“外资企业或者出口退税”等关键词，了解具体的各个事项，还想咨询更多的问题，欢迎到我们官网栏目“米问答”提出疑问，上海本站，专业记账报税、注册公司、在上海深耕专注这行业多年，具备十分丰富的记账报税经验，熟悉各项可以为企业带来的福利的工商政策，有需要的朋友欢迎咨询本站400热线 .上海本站网络有限公司将虔诚为您服务。

出口退税申报系统是什么（出口退税系统申报流程哪些）

出口退税申报系统是一种由相关国家或地区***部门或机构建立的电子化申报平台，旨在为出口企业提供方便、快捷、准确的退税申报服务。出口退税是指国家或地区***为促进出口贸易而实施的税收政策，对出口企业出口的商品或服务给予一定比例的退税。

出口退税申报系统一般包括以下功能：

申报：出口企业可以通过系统进行出口退税申报，填写退税申报表并上传相关证明文件。

审核：相关***部门或机构通过系统对出口退税申报进行审核，并对企业提交的申报表和证明文件进行核实。

处理：经过审核后，***部门或机构通过系统进行退税处理，将退税款项划拨至企业指定的银行账户。

监管：系统还可以实现对退税资金流向的监管和管理，确保退税资金的合法性和规范性使用。

出口退税申报系统的建立，可以有效提高退税申报的效率和准确性，减少人工操作的错误和漏洞，更好地服务出口企业，促进国际贸易的发展。

出口退税申报系统的填写

增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来，需要填入。“增值税纳税申报表主表应退税额”按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”填报。举例：企业申报所属期2月份的免抵退税资料50万元，企业于3月15日前向主管税务机关免抵退税申报，主管税务机关3月31日前审核通过，将免抵退税汇总表退给企业。企业于4月15日前增值税纳税申报时，增值税纳税申报表主表应退税额填写50万元。

出口退税范围：

(一)下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可办理出口退(免)税，除另有规定外，给予免税并退税：

l、有出口经营权的内(外)资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物;

2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物;

3、生产企业(无进出口权)委托外贸企业代理出口的自产货物;

4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物;

5、下列特定企业(不限于是否有出口经营权)出口的货物;

(1)对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物;

(2)对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物;

(3)外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物;

(4)企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物;

(5)援外企业利用中国***的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物;

(6)外商投资企业特定投资项目采购的部分国产设备;

(7)利用国际金融组织或国外***贷款，采用国际招标方式，由国内企业中标销售的机电产品;

(8)境外带料加工装配业务企业的出境设备、原材料及散件;

(9)外国驻华使(领)馆及其外交人员、国际组织驻华代表机构及其官员购买的中国产物品。

以上“出口”是指报关离境，退(免)税是指退(免)增值税、消费税，对无进出口权的商贸公司，借权、挂靠企业不予退(免)税。上述“除另有规定外”是指出口的货物属于税法列举规定的免税货物或限制、禁止出口的货物。

(二)一般退免税货物应具备的条件

1、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物;

2、必须报关离境，对出口到出口加工区货物也视同报关离境;

3、必须在财务上做销售;

4、必须收汇并已核销。

(三)下列出口货物，免征增值税、消费税

1、来料加工复出口的货物，即原材料进口免税，加工自制的货物出口不退税;

2、避孕药品和用具、古旧图书，内销免税，出口也免税;

3、出口卷烟：有出口卷烟，在生产环节免征增值税、消费税，出口环节不办理退税。其他非计划内出口的卷烟照章征收增值税和消费税，出口一律不退税;

4、军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物免税。

5、国家现行税收优惠政策中享受免税的货物，如饲料、农药等货物出口不予退税。

6、一般物资援助项下实行实报实销结算的援外出口货物;

(四)下列企业出口的货物，除另有规定外，给予免税，但不予退税

1、属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物;

2、外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口，免税但不予退税。但对下列出口货物考虑其占出口比重较大及其生产、采购的特殊因素，特准退税：

抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、渔网渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品。

3、外贸企业直接购进国家规定的免税货物(包括免税农产品)出口的，免税但不予退税。

4、外贸企业自非生产企业、非市县外贸企业、非农业产品收购单位、非基层供销社和非成机电设备供应公司收购出口的货物。

(五)除经批准属于进料加工复出口贸易以外，下列出口货物不免税也不退税：

1、一般物资援助项下实行承包结算制的援外出口货物;

2、国家禁止出口的货物，包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金(电解铜除外)白金等;

3、生产企业自营或委托出口的非自产货物。

国家规定不予退税的出口货物，应按照出口货物取得的销售收入征收增值税。

(六)贸易方式与出口退(免)税

出口企业出口货物的贸易方式主要有一般贸易、进料加工、易货贸易、来料加工(来件装配、来样加工)补偿贸易(现已取消)，对一般贸易、进料加工、易货贸易、补偿贸易可以按规定办理退(免)税，易货贸易与补偿贸易与一般贸易计算方式一致;来料加工免税。

有出口经营权的内(外)资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物;有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物等，可以申报出口退税。

出口退免税系统用户名去哪申请？

一、出口退免税系统用户名去哪申请

在出口退税申报网上进行申请。

退税流程：

1)、登录所述国家税务局网站下载企业端软件网站：首页>办税服务>资料下载>软件及其他资料下载：外贸企业出口退税申报系统V16.0(适用于外贸企业)或生产企业出口退税申报系统V14.0(适用于生产企业)

2)安装已下载的申报系统。将所下载的安装程序根据提示进行安装。

3)登陆“出口企业退税申报系统”,使用系统默认用户(用户名：sa密码为空)登陆。注意：首次登陆需修改海关企业代码、纳税人识别号、企业名称等信息，注意所录入的信息必须与税务登记信息完全一致，不能使用简称。

制作电子数据：(1)录入申请资料;(2)打印相关表格菜单：免抵退税申报—>打印资格认定相关报表

二、出口

出口，运货出国，与进口相对应，是指将国内的货物或技术输出到国外的贸易行为。包括商品(如汽车)、服务(如运输)和贷款及投资的利息。进口正好是一种反方向的流动——商品和服务从别国流入本国。

一、免税、免退税、免抵退税分别是什么意思？1、免税：出口货物退(免)税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定交纳的增值税和消费税。比如小规模纳税人、免税产品，都是没有进项的情况，适用只免不退。2、免退税：适用属于一般纳税人的外贸型企业，既有销项，又有进项，销项免，进项退，又免又退。3、免抵退：适用属于一般纳税人的生产企业，外销项免，进项抵扣内销货物应纳税额，对未抵完的进项给予退税。另外举一些例子：如出口货样广告品，如果收汇了，可以确认收入申请退税，也可以直接免税处理;如非报关快件，不论是否收汇都视同内销征税;最常见的一般贸易出口，小规模企业只能享受免税，无需备案，直接在季报增值税时候填写出口免税销售额。所以想要退税还是得成为一般纳税人，根据企业自身情况备案成为外贸企业或者是生产企业。今天，我们来重点介绍生产企业出口退税全流程，有知识点有案例有实操还有疑难解答!二：出口退税基础政策知识及实务1、出口退税业务流程：

2、出口退税基础知识：

出口货物退(免)税简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税。出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。视同出口货物，出口企业经海关报关进入国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区(珠海园区)、中哈霍尔果斯国际边境合作中心(中方配套区域)、保税物流中心(B型)(以下统称特殊区域)并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物。增值税出口退税率：除财政部和国家税务总局根据国务院决定而明确的增值税出口退税率(以下称退税率)外，出口货物的退税率为其适用税率。退税率有调整的，除另有规定外，其执行时间以货物(包括被加工修理修配的货物)出口货物报关单(出口退税专用)上注明的出口日期为准。3、增值税免抵退计算：【举个例子】:某具有进出口经营权的生产企业，对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2019年7月份购进所需原材料等货物，允许抵扣的进项税额150万元，内销产品取得销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率13%，退税率9%，假设不考虑其他问题。【账务处理】(计算我取了整数)：①外购原辅材料、备件、能耗等：借：原材料等科目11538461应交税费——应交增值税(进项税额)1500000贷：银行存款13038461②产品外销产生纳税义务时：借：应收外汇账款24000000贷：主营业务收入24000000③内销产品产生纳税义务时：借：银行存款3390000贷：主营业务收入3000000应交税费——应交增值税(销项税额)390000②b、【退税相关处理】：

④月末，计算当月出口货物不予抵扣和退税的税额不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×人民币外汇牌价×(征税率-退税率)=2400×(13%-9%)=96(万元)借：产品销售成本960000贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)960000⑤计算应纳税额本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额)=300×13%-150-5+96=-20(万元)⑥计算应退税额和应免抵税额免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率=2400×9%=216(万元)当期期末留抵税额20万元≤当期免抵退税额216万元当期应退税额=当期期末留抵税额=20(万元)当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=216-20=196(万元)借：应收补贴款200000应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)1960000贷：应交税费——出口退税2160000⑦收到退税款借：银行存款200000贷：应收补贴款200000三：出口退税需要准备的事项。1、退税前准备资料

(1)办理对外贸易经营者资格备案(商务部)

(2)备案进出口货物收发货人报关注册登记证书(海关)

(3)开通电子口岸，领法人卡、操作员卡(电子口岸)

(4)登记名录，开通外汇收支申报、货物贸易监测系统(外管局)

(5)办理出口退税登记手续(当地所属税局)

(6)领购增值税普通发票(五联)2、出口退税申报软件安装要求：一台电脑安装一套报税系统，电脑硬件配置不宜老旧。3、出口退税软件及退税文库的下载：中国出口退税咨询网、当地电子税务局官网都可以下载。4、最新出口退税申报软件及事项：做到及时升级更新。

四：出口退税实操及需注意事项。1、出口发票开具注意事项：a、出口的发票应该开具怎样的发票?2015年12月1日起，通用机打发票(出口专用)停止使用。出口企业在防伪税控系统升级后，一律使用升级后的增值税防伪税控系统开具出口发票，使用增值税普通发票(五联)代替原有的出口发票，今后原出口发票不再使用，如有未缴销的尽快缴销。b、出口的发票开具时，税率和金额如何确定?①税率为0(选择免税);

②需以本位币(人民币)开具;

③汇率：参照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定：“纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。”处理。

c、购方企业的信息为外文，应如何处理?购方企业可以使用外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，在地址电话处可填写外商所在国家或地区出口销售到国内特殊监管区域，如有购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号则需填写。d、票面金额能都以CIF价开具?如果票面开具的是CIF价，则在备注栏注明FOB价。合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写。e、发票开票限额不够怎么办?发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票。①如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张连续号码的出口发票。②在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。2、出口退税需要注意的时间点：a、退(免)税申报期限。公司在2019年的出口业务，未在2020年4月申报期限结束以前办理出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，可以在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后申报办理。简言之，退(免)税申报和代理证明开具，只要凭证信息齐全就可以办理，不再因逾期改为免税或征税。b、收汇期限。由于国家税务总局2013年第30号公告和2018年16号公告收汇有关规定仍然有效，因此2019年的出口业务，仍需在2020年4月申报期结束以前收汇或者办理不能收汇手续，避免出现逾期后冲减、符合条件又重新申报退(免)税的复杂处理。c、无相关电子信息备案和退(免)税延期申报。由于相关规定调整，无相关信息备案和退(免)税延期申报在实际上已失去原有的重要意义，企业可以自主选择是否办理。d、来料加工免税核销。来料加工业务的免税核销期限在5月15日之前，但取消了逾期申报由免税改为征税的规定。简言之，来料加工免税核销无论在5月15日前后，均可享受免税。e、其他事项。《委托出口货物证明》开具(每年3月15日前)、进料加工年度核销(每年4月20日前)、单证备案期限(申报后15日内)、免税申报期限(国家税务总局规定期限内，但逾期不再改为征税)。五：出口退税申报流程：1、根据报关单信息采集出口明细;

注：a、如上表编号为1234567栏次需要录入数据;b、出口报关单号录入规则：18位海关编号+0+两位项号。2、数据一致性检查、确认明细申报数据;

注：a、确认数据时一定看好条数，汇总表根据确认的明细数据自动生成不是录入的明细;b、确认后明细数据会从二免退税明细数据采集转到三确认免退税明细数据里;c、如果发现数据需要修改，必须进行撤销确认明细数据，让数据回到二退税明细数据采集里修改。3、汇总表数据录入;

注：上述三个重要数据是简化以前纳税表录入内容，具体填写规则如下：a、如果是连续月份申报退税，例如201803所属期出口退税已申报完，本次申报201804出口退税所属期则：纳税表出口销售额累加：为201804当月出口销售额纳税表不得抵扣税额累加：为201804当月不得抵扣税额期末留抵税额：为201804申报当月期末留抵税额b、如果是不连续月份申报退税，例如201801所属期出口退税已申报完，本次申报201804出口退税所属期则：纳税表出口销售额累加：为201802当月出口销售额+201803当月出口销售额+201804当月出口销售额纳税表不得抵扣税额累加：为201802当月不得抵扣税额+201803当月不得抵扣税额+201804当月不得抵扣税额期末留抵税额：为201804申报当月期末留抵税额4、申报资料录入：点击“增加”然后保存即可;

5、数据一致性检查、生成汇总免抵退申报数据：需要记得保存路径;

6、数据在线申报(国家税务官网有出口退税综合服务平台入口)：上传生成的汇总数据压缩包;数据自检没有疑点点击确认申报;

7、反馈读入，退税进度已发放后，生产企业需要将正式申报反馈更新到系统中，反馈下载可以按年也可以按月下载。

以上实操总结：a、只有在采集的位置才可以：录入，修改;b、单机版汇总表是根据确认的明细数据生成的，跟采集的明细数据没关系;c、单机版汇总相关表单要手动增加录入：汇总表和汇总资料情况表，自动生成两个汇总附表;d、无纸化企业生成申报数据时要插入无纸化设备、安装设备驱动、配置正确的无纸化密码，在线版企业还得安装客户端工具、加签方式选择工具加签;e、生成申报数据包后,要进行自检;f、没有疑点或者没有不可跳过疑点后务必进行“确认申报”;g、建议先在出口退税综合服务平台进行退税预审，然后再到电子税务局进行增值税一般纳税人申报，最后再回到本平台进行免抵退税的正式申报。

申请一般纳税人：年5月23日，深圳市国家税务局与深圳市一达通企业服务有限公司（以下简称“一达通公司”）签订了《出口退税管理遵从协议》（以下简称“协议”）。这是该局首次在出口退税管理领域与大企业签订税收遵从协议，是深化“放管服”改革的具体体现，将对深圳其他外贸企业起到良好示范效应，有利于提高广大综服企业税收遵从度，营造良好的税收营商环境，更好地服务深圳外贸经济健康稳定发展。

深圳国税局副局长唐晓明表示：加强退税领域税企协作，共同探索优化服务、管控风险、提高遵从的新途径，符合国家治理现代化和税收治理现代化的发展规律。“希望深圳国税和一达通公司在风控体系建设及综服政策研究上作出更多的尝试，依托资源共享、推进税收共治、实现税企共赢，共同打造具有“国际范”的全国退税风控管理创新样板。”唐晓明说。

《协议》签订后，深圳市国税局将严格执行代办退税政策，加强征退税管理部门联动，助力一达通公司将出口业务平稳过渡到综服代办退税体系下，共同推动综服退税新政落实。同时，双方将开展风控共建，推进税企风控体系的建设和互融，在合法合规的范围内进行大数据、预警信息、风控案例等资源的共享，加强风控团队的沟通协作和优势互补，筑牢综服退税业务的两道风控防线。

负责全市出口退税的深圳国税局直属税务分局局长陈天送表示，“深圳国税局和一达通公司的风险防控目标是一致的，都是要防范骗税风险，大力促进综服业务健康发展。一达通公司要主动防范出口骗税，找准综服新政下作为退税风控主体的角色定位，积极承担代办退税第一道风控防线的责任。”

阿里巴巴集团国际事业部总经理、一达通公司总经理张阔告诉记者，他们坚信“业务要发展，健康是生命线”。一达通公司将在深圳国税的指导下，建设领先高效的退税风险数字化防控体系，通过不断引入新数据和活数据，形成出口业务“（供货）端到端（外商）”全场景“画像”，再通过科学的指标体系和数据模型判断风险概率，实现精准预警评估，有效防范骗税风险。

当前，一达通公司已向深圳市国税局开放“交易物流轨迹数据”查询端口，以充实退税管理数据源，提高函调核实及风险预警的精确度，提升退税审核质效。下一步，税企双方将进一步探索共享增值税专用发票信息等涉税信息的可能，以充实企业的风控分析数据、减少对客户的打扰、提升客户的体验感；并对现行综服退税政策进行前瞻性研究，形成具有可行性的意见建议，提前预判、规避外贸新业态发展过程中可能遇到的税收问题，提高综服企业的税收遵从意愿。

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出口退税的帐务处理

1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额.

借:应交税费--应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

贷:银行存款/应付账款等.

2.出口货物

借:银行存款/应收账款等

贷:主营业务收入

结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品.

3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额.账务处理如下:

借:其他应收款--应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

贷:应交税费--应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

应交税费--应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额).

4.收到出口退税款

借:银行存款

贷:其他应收款--应收出口退税款(增值税).

一般来说,外贸企业进行出口退税账务处理,其一般按照如下流程来进行:

一、支付给供应商预付款(国内采购环节)

借:应付账款/预付账款

贷:银行存款-人民币账户

二、根据企业采购商品的增值税专用发票、银行付款凭证等,库存商品入库

借:库存商品

应交税费 -应交增值税(进项税额)

贷:银行存款-人民币账户 /应付账款/预付账款

三、收到国外客户的外币款项,根据银行收汇的业务回单和相应的单据

借:银行存款-外币账户(外贸企业一般都会有自己的外币账户)

贷:应收账款

四、外币结汇后,根据结汇通知书,结转至人民币账户并结转汇兑损益

借:银行存款-人民币账户

财务费用-汇兑损益 (或在贷方)

贷:银行存款-外币账户

注意:银行结汇时一般都是根据结汇当天的即期汇率,所以会产生汇兑损益

五、根据出口货物的销售发票,结转出口货物的销售收入

借:应收账款

贷:主营业务收入(出口货物免税,开出口发票时就选择免税)

六、根据出口货物的出库单等单据,同时结转出口货物的销售成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

七、根据外贸企业出口退税汇总申报表以及相应的进项增值税发票等,结转进项税额转出

借:主营业务成本

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

八、根据外贸企业出口退税汇总申报表等结转出口货物的应退增值税款

借:其他应收款-出口退税

贷:应交税费-应交增值税-出口退税

主营业务成本(如果征税率和退税率一致,此项没有)

九、根据银行回单等单据,收到出口退税款

借:银行存款-人民币账户

贷:其他应收款-出口退税

十、出口转内销

借:主营业务收入-外销

贷:主营业务收入-内销

对出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的,退税依据为购买加工货物的原材料、支付加工货物的工缴费等专用发票所列明的进项金额.

通过上述内容的概述,相信大家针对"出口退税的帐务处理?"这一问题有了一定的了解,对于外贸企业来说,其在经营期间通常会涉及出口退税相关业务办理,我们一定要按照流程走,做好日常的工作,避免不必要的麻烦,我们财务人员在处理这类问题的时候,一定要细心认真,防范税务相关的风险.

增值税发票 销售发票 主营业务收入 主营业务成本

要知道，我国税种多，税率也不低，让很多企业不得不注册一个海外公司，以减轻税负给公司带来的经济问题，而有些企业则是一直希望自己能享受国家的出口退税政策，然而并不是那么简单的，下面深圳代理做账报税小编就来告诉大家哪些行业可以享受出口退税政策吧：

l、有出口经营权的内外资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；

2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物；

3、没有进出口权的生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物；

4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物。

上述企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可办理出口退税或免税，除另有规定外，给予免税并退税。

而一般退免税的货物应该具备哪些条件呢？除了该货物必须属于增值税、消费税征税范围；且报关离境，其中对出口到出口加工区货物也视为报关离境；还必须在财务上做销售以及收汇并已核销。

而在做账报税上面我们还要知道出口退税需要处理哪些账务？以免有所遗漏。

1、出口货物免税；

2、出口货物抵税；

3、出口货物退税的账务处理；

4、纳税人向税务机关申报出口退税的办理从而收到退回的税款。

以上就是小编关于出口退税的相关问题介绍，看完之后，你了解你的公司是否能够享受出口退税政策了吗？其中还有关于免税的，小编在这里就先不多做介绍了。出口退税政策，无疑给不少企业带来了福音，为企业减轻了税负重担，让我国企业更好地走出去。

出口退税政策 税务异常怎么办 深圳记账报税

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作为中国的特区城市，深圳一直以来都是中国外贸的重要窗口，其出口业务规模也一直位列全国前列。然而，对于很多企业来说，退税流程一直是外贸业务中最为繁琐、耗时的环节之一。为了解决这一问题，深圳出口退税平台应运而生。

深圳出口退税平台：打造数字化退税新时代，提高退税效率！

深圳出口退税平台是一家专业从事出口退税业务的企业，其主要业务包括出口退税咨询、退税申报、退税审核、退税代理等。作为一家专业的退税平台，深圳出口退税平台不仅拥有一支经验丰富、专业素质过硬的退税专业团队，更重要的是，其服务体系得到了数字化的完善，可以更好地适应企业退税需求的不断变化。

深圳出口退税平台：优化退税流程，让企业轻松实现退税！

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深圳出口退税平台的数字化服务，不仅能大大提高退税效率，更重要的是，可以让企业在退税过程中实现无纸化、在线化操作，大幅度降低企业的成本和风险。

总之，深圳出口退税平台是一家专业、高效、数字化的退税服务平台，它可以为企业提供全方位的退税服务，降低企业的退税成本，让企业更加专注于外贸业务的开展，助力企业实现外贸发展。

如何快速查询出口退税？教你轻松搞定！ 出口企业必看：如何正确查询出口退税？

出口退税是出口企业的一项重要政策，也是企业发展的重要保障。但是，很多企业在查询出口退税时遇到了困难。本文将为大家介绍如何快速查询出口退税，让你少走弯路，轻松领取退税！

1. 了解出口退税政策

在查询出口退税之前，首先要了解退税政策。出口退税是指出口企业按照一定比例返还已缴纳的增值税、消费税等税款的一项政策。不同类别的商品退税率也不同，企业需要根据商品类型和退税率计算退税金额。

2. 查询出口退税流程

查询出口退税的流程一般为：填写申请表格-提交审核材料-审核-领取退税款项。在填写申请表格时，企业需要准确填写商品信息、退税率、退税金额等内容。审核过程中，企业需要通过税务部门的审核，审核通过后方可领取退税款项。

3. 利用税务部门网站查询

税务部门网站是查询出口退税的重要途径。企业可以登录税务部门网站，查询出口退税政策、流程和申请表格等信息。同时，企业还可以通过网站查询自己的退税情况，例如退税金额、审核状态等。

4. 寻求专业服务机构帮助

如果企业对出口退税政策不了解或者查询退税情况遇到困难，可以寻求专业服务机构的帮助。服务机构可以根据企业的需求，为企业提供相关政策咨询、流程指导和申请审核等服务，帮助企业顺利领取退税款项。

5. 注意事项

在查询出口退税时，企业需要注意以下几点：

1. 准确填写申请表格，避免填写错误导致退税失败。

2. 提交审核材料时，确保材料齐全、真实有效。

3. 查询退税情况时，注意查询时间和金额，避免漏查或查错。

4. 遵守税法规定，避免涉及税务违规问题。

总结

出口退税是出口企业的重要政策，查询退税情况对于企业发展至关重要。通过了解退税政策、查询流程和注意事项等方面，企业可以快速查询出口退税，减少不必要的麻烦和损失，同时也可以保障企业的可持续发展。

退税是指企业根据国家相关政策，将出口货物的增值税和消费税退还给企业的一种政策措施。对于出口企业来说，退税是一项重要的财政支持政策，可以有效降低企业的成本，提高竞争力。而深圳出口退税平台作为一家专业的退税服务机构，为企业提供了高效便捷的退税服务，帮助企业更好地理解退税流程和政策。

首先，深圳出口退税平台为企业提供了详细的退税流程指导。在退税过程中，企业需要按照一定的程序和要求进行操作，包括填写退税申请、提交相关材料、办理退税手续等。而对于很多企业来说，退税流程可能会比较繁琐和复杂。深圳出口退税平台通过提供详细的退税流程指导，帮助企业了解每个环节的具体操作和注意事项，让企业能够顺利完成退税申请。

其次，深圳出口退税平台为企业提供了全面的退税政策解读。退税政策是企业能否成功退税的关键因素之一，而政策的变化和调整也会对企业的退税申请产生影响。深圳出口退税平台紧跟国家相关政策的最新动态，及时将政策变化传达给企业，并提供详细的政策解读，帮助企业了解政策的具体要求和适用范围。通过深入了解退税政策，企业可以更好地把握退税机会，提高退税成功率。

深圳出口退税平台：助力企业提升竞争力的重要利器

退税作为一项重要的财政支持政策，对于企业来说具有重要的意义。首先，退税可以有效降低企业的成本压力。在国际贸易中，增值税和消费税是企业的重要成本之一。通过退税政策，企业可以将出口货物的增值税和消费税退还，减少了企业的财务负担，提高了企业的盈利能力。

其次，退税可以提升企业的竞争力。在全球化竞争日益激烈的今天，企业需要不断提高自身的竞争力，才能在市场中立于不败之地。而退税政策为企业提供了一个重要的竞争优势。通过退税政策，企业可以在出口价格上更具竞争力，吸引更多的国际买家，拓展海外市场。

此外，退税还可以促进企业的创新和升级。退税政策对于高新技术产品、新兴产业等有一定的倾斜政策，鼓励企业进行技术创新和产业升级。通过退税政策的支持，企业可以更加积极地进行研发创新，提高产品质量和技术水平，实现可持续发展。

深圳出口退税平台：为企业提供高效便捷的退税服务

深圳出口退税平台作为一家专业的退税服务机构，为企业提供了高效便捷的退税服务，帮助企业顺利完成退税申请。首先，深圳出口退税平台拥有专业的团队和丰富的经验，可以为企业提供一对一的咨询和指导。无论是退税流程还是政策解读，企业都可以得到专业的帮助和支持。

其次，深圳出口退税平台利用先进的技术手段，提供了高效便捷的在线服务。企业只需要在平台上填写相关信息和上传所需材料，即可完成退税申请。深圳出口退税平台会对企业提交的信息进行审核和处理，并及时跟进整个退税流程，确保退税申请的顺利进行。

此外，深圳出口退税平台还与相关***部门建立了紧密的合作关系，可以为企业提供更加便捷的***审批服务。企业在办理退税手续时，不需要亲自跑***部门，只需要将相关材料提交给深圳出口退税平台，由平台代办相关手续。这不仅减轻了企业的负担，还提高了办理效率。

深圳出口退税平台作为一家专业的退税服务机构，为企业提供了高效便捷的退税服务，帮助企业降低成本，提高竞争力。通过深入了解退税流程和政策，并利用先进的技术手段和***合作，深圳出口退税平台帮助企业顺利完成退税申请，实现可持续发展。相信在深圳出口退税平台的帮助下，越来越多的企业将能够享受到退税政策带来的益处，为经济发展做出更大贡献。