出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。而今天我们重点来了解一下出口退税计算方法怎么选择的问题，大家不妨认真看看下面的文章介绍，说不定能够为你提供一定的帮助。

　　出口退税计算方法怎么选择

　　1、 外贸企业出口货物应退增值税税额的依据及计算方法。

　　(1)对出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的，应依据购进出口货物的增值税专用发票所列明的进项金额;对库存和销售均采用加权平均价核算的，可按适用不同退税率的货物分别确定：

　　退税依据=出口货物数量*加权平均进价。

　　应退税额=增值税专用发票所列进项金额×退税率或征收率(从一般纳税人购进出口货物为退税率，从小规模纳税人购进出口货物为征收率)

　　(2)对出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的，退税依据为购买加工货物的原材料、支付加工货物的工缴费等专用发票所列明的进项金额。

　　原辅材料应退税额=购进原辅材料增值税专用发票所列进项金额×原辅材料的退税率

　　加工费应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率

　　合计应退税额=原辅材料应退税额+加工费应退税额

　　2、外贸企业出口货物应退消费税的依据及计算方法。

　　凡属于从价定率计征的货物应依外贸企业从工厂购进时征收消费税的价格为依据;凡属于从量定额计征的货物应依据购进和报关出口的数量为依据。

　　应退消费税税款=出口货物的工厂销售额(出口数量)×税率(单位税额)

　　以上就是创业萤火网小编为大家总结整理的关于出口退税计算方法怎么选择的相关问题，总而言之，从上面的文章内容当中大家应该对其计算方法有了一定的了解，在办理相关事项的时候想必也能更加得心应手一些。

　　出口退税也称为出口产品退免税，是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税和特别消费税的行为，那么企业出口退税办理流程究竟是怎样的呢?下面就由小编针对这个问题为大家具体介绍一下，一起来看看吧!

　　企业出口退税办理流程

　　1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

　　2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

　　3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

　　4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

　　出口退税申请条件

　　1.必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

　　2.必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

　　3.必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

　　法律依据

　　《中华人民共和国税收征收管理法》

　　第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

　　第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

　　第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

　　任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

　　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

　　法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

　　出口退税的实质在于通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税的成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强了国内产品在国际市场的竞争力，以上就是今天为大家分享的关于企业出口退税办理流程的相关内容，希望能帮助到大家。

　　现如今市场中大多数的外贸公司而言，在经营的过程中难免会需要完成出口退税相关工作，这就要求我们要对操作流程提前了解对自身也是有好处的，下面创业萤火网小编就为大家具体介绍一下外贸企业出口退税网上申报流程的问题，希望能够帮助到大家。

　　外贸企业出口退税网上申报流程

　　1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领;

　　2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》前往外汇管理局领取纸质核销单;

　　3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案;

　　4、进出口贸易公司办理报关手续;

　　5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取;

　　6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位;

　　7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项;

　　8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表;

　　9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额;

　　10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡;

　　11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表;

　　12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站;

　　13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份;

　　14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料并带U盘到国税局申报;

　　15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复;

　　16、进出口贸易公司等国税局电话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续;

　　17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

　　法律依据

　　《出口货物退(免)税管理办法》第十一条 出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权单位批准其出口经营权的批件和工商营业执照于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关办理退税登记证(见附件一)。过去已办理退税登记的出口企业在本办法下达后三十日内按新的规定重新认定。未办理退税登记或没有重新认定的出口企业一律不予办理出口货物的退税或免税。出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起三十日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更退税登记手续。

　　关于外贸企业出口退税网上申报流程的相关内容创业萤火网小编就为大家介绍到这里，大家不妨认真看看上述内容，希望能够为大家提供一定的帮助。

出口退税率查询方式有哪些？国家税务总局网站的出口退税率查询模块，目前只能查询到商品编码、商品名称、计量单位和增值税退税率。建议企业利用出口退税申报系统进行查询确认。那出口退税流程步骤有哪些？今天创业萤火网就给大家详细介绍下出口退税率查询方式及流程步骤，感谢的朋友不妨一起来看看。

出口退税率查询方式有哪些？

1、出口退税有一定的方式，需要使用正确的方法来进行出口退税，这样才会有好的避税效果，能实现企业的利益更大化。

2、出口退税的方式中比较常见的方式就是出口货物退增值税的方式，这种方式基本的避税效果很不错。

3、企业在实现出口退税的时候直接去将这个方式利用起来就可以了，此时基本的避税效果会很好，可以实现企业的利益更大化。

出口退税流程步骤有哪些？

1、出口退税可以避税，但是在避税之前需要去了解出口退税的基本流程，根据正确的流程做好出口退税工作。

2、出口退税的时候首先领取基本的申请表格，然后再合理的去进行申请，申请合格之后就可以办理出口退税。

3、这些基本的流程对于企业办理出口退税来说很重要，所以企业在出口退税的时候必须要了解这些基本的流程。

4、出口退税可以给企业的避税带来帮助，然后实现企业的利益更大化。但是，企业在出口退税的时候需要去了解以上这些基本的事项。

5、然后在合理的范围内去办理企业出口退税的相关事项，实现企业的利益更大化。

以上就是创业萤火网为大家所整理分享出口退税率查询方式有哪些？出口退税流程步骤有哪些？的相关问题详细介绍，希望能助大家了解出口退税率方式及流程有很大的帮助。如果大家还想了解发更多公司转让、公司注册等相关知识，欢迎关注创业萤火官网查阅。

根据社会同行的惯例和国情，中国制定了并且也实施了出口货物退税制度以及管理办法，明确规定了，只要有出口经营权的企业所出口的货物，可凭相关凭证按月报送税务机关批准退还，那么出口退税率是什么意思?退税流程?我们和创业萤火网的小编一起来了解一下。

出口退税率：

出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。

出口退税流程;

1. 有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2. 退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3. 填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4. 出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

以上内容是创业萤火网的小编对出口退税率是什么意思?退税流程?做出的详细回答。出口退税的税款实行计划管理，财务部每年都是在中央财政预算中安排出口退税计划，同时分配给各省、市执行、是不允许超计划退税。如果你想了解跟多关于税务问题可以来创业萤火网进行咨询，我们提供企业一站式服务。

企业一般在取得有关部门已经批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记的证明之后，应当于30日内办理出口企业退税登记手续;。企业领到 "出口企业退税登记表 "后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记;。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业 "出口退税登记 ";。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记;。以上就是有关上海公司出口退税流程及申请材料的介绍。

一、上海办理出口退税的流程
1、有关证件的送验及登记表的领取
企业一般在取得有关部门已经批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记的证明之后，应当于30日内办理出口企业退税登记手续;
2、退税登记的申报和受理
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记;
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记;

二、上海办理出口退税所需资料
1、报关单;
2、出口销售发票。由出口企业根据和出口购货方签订的销售合同填的单证，是外商来购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭借此记帐做出口产品的销售收入的依据;
3、进货发票。这里要求提供的进货发票主要也是为确定出口产品的供货单位、名称、计量单位以及数量，是否是生产企业的销售价格，以方便划分和计算确定其进货的费用等等;
4、结汇水单或者收汇通知书;
5、属于生产企业直接出口或者委托出口的自制产品，凡是以到岸价CIF结算的，还应当附送出口货物货运单以及出口保险单据等;
6、有进料加工复出口产品业务的企业，还需要向税务机关报送进口料、文件的合同编号、日期以及进口料件数量、产品名称、复出口产品名称，进料成本的金额以及实纳各种税的金额等;
7、产品征税证明;
8、出口收汇已核销证明;
9、与出口退税有关的其他材料。

以上就是有关“上海公司出口退税流程及申请材料”的介绍。

外资企业申请出口退税，出口退税的好处在与企业将出口的产品货物通过申请退税，来达到降低成本与国外产品货物同等条件下竞争，这使得本国的产品出售到国也可以有竞争的力度，具体内容如下，供大家参考。外资企业如何申请出口退税？如果想要了解关于外资企业出口退税的具体内容，可以本站官网搜索外资企业或者出口退税等关键词，了解具体的各个事项，还想咨询更多的问题，欢迎到我们官网栏目米问答提出疑问，上海本站，专业记账报税、注册公司、在上海深耕专注这行业多年，具备十分丰富的记账报税经验，熟悉各项可以为企业带来的福利的工商政策，有需要的朋友欢迎咨询本站400热线

　　

　　外资企业申请出口退税，出口退税的好处在与企业将出口的产品货物通过申请退税，来达到降低成本与国外产品货物同等条件下竞争，这使得本国的产品出售到国也可以有竞争的力度，具体内容如下，供大家参考。

　　外资企业如何申请出口退税？

　　1、通过官网下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网；

　　2、在退税系统完成出口明细申报数据的录入及审核；

　　3、取得增值税发票后在开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局对发票信息进行查询；

　　4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入和审核；

　　5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据；

　　6、网上预申报和察看预审反馈；

　　7、在申报系统中录入单证备案数据；

　　8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中；

　　9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该含有12个文件，并在已生成好的退税软盘上标明企业的名称和海关代码。

　　10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税

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　　出口退税是指对在我国申报出口的货物在国内生产和流通环节按照税法规定缴纳的增值税和消费税的退还。出口退税企业一般分为非生产性纯外贸企业和生产加工型外贸企业。今天创业萤火网小编要为大家介绍的是贸易公司出口退税条件有哪些?一起来了解一下吧!

　　贸易公司出口退税条件有哪些

　　(1)必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

　　之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退(免)税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物(包括国家规定免税的货物)不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。

　　(2)必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

　　对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退(免)税。

　　(3)必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退(免)税。也就是说，出口退(免)税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐增的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物(另有规定者除外)、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退(免)税。

　　(4)必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退(免)税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

　　综上所述，一般出口企业向税务机关申请办理退(免)税的货物，必须同时具备以上4个条件。以上就是创业萤火网小编为大家带来的关于贸易公司出口退税条件有哪些的相关内容，希望通过我们的介绍能够帮助大家更好的了解这方面的详情。

　　对于市场中大多数的外贸公司而言，在经营的过程中难免会需要完成出口退税相关工作，这就要求我们要对操作流程提前了解对自身也是有好处的，下面创业萤火网小编就为大家介绍一下外贸公司出口退税申报流程，希望能够为大家提供一定的帮助。

　　外贸公司出口退税申报流程

　　一、办理出口货物退(免)税认定：出口企业必须到当地主管税务机关办理出口货物退税(免税)认定手续，并在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30天内纳入出口退税管理。或者未取得进出口经营权的生产企业的代理人在发生第1次出口业务之日起30天内。

　　二、购买出口企业必须使用国税局的出口退税申报软件进行退(免)税申报。

　　三、确认出口销售收入。出口企业应当确认实现销售收入的实现当货物的实际报关和出口,获得提单和完成提单支付给银行,和生产企业应当反映出口收入在当前增值税纳税申报表。出口企业必须到当地税务机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票(出口专用发票)》，作为入账申报的正式证明。

　　四、出口退税(免税)申报

　　(一)外贸企业退(免)税申报

　　1.发票认证：当地主管税务机关必须在取得增值税专用发票后30日内进行认证。

　　2.申报期限：申报系统可以在单证齐全后进行退税申报，每月可以分批申报。

　　(二)生产企业退(免)税申报

　　1.免税申报：

　　1)对于已进行免税和退税认定的生产企业，在申报增值税之前，还必须使用免税和退税申报系统进行免税出口明细申报，并将生成的免税数据导入增值税申报系统。如果企业当月没有出口收入，则必须进行免税零申报，操作时无需输入免税数据，直接生成电子数据(空文);当新企业初次申报免税时，材料处理扣除清单中的数据输入0。

　　2)免税和退税数据导入后，还必须反映在当月的增值税纳税申报表上。其中，出口销售对应增值税纳税申报表第7栏免税和退税法出口货物销售;如果出口产品的税率与退税率之间存在差异，增值税纳税申报表不仅反映了出口销售额，还反映了免税和退税法出口货物的进项税额不能扣除，还应反映增值税纳税申报表中的附件;在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

　　五、领取退税审批通知书在正常情况下，生产企业可以在退税申报后的第二个月初收到生产企业出口货物免税和退税审批通知书，并根据通知进行相关会计处理。

　　1.出口货物退税(免税)鉴定：出口企业必须在办理《对外贸易经营者登记表》后30天内到当地主管退税税务机关办理出口货物退税(免税)鉴定手续，纳入出口退税管理。

　　2.购买出口企业必须使用国税局的出口退税申报软件进行退(免)税申报。

　　3.确认出口销售收入。

　　4.出口企业应当确认实现销售收入的实现当货物的实际报关和出口,获得提单和完成提单支付给银行,和生产企业应当反映出口收入在当前增值税纳税申报表。出口企业必须到当地税务机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票(出口专用发票)》，作为入账申报的正式证明。

　　六、领取退税审批通知书

　　在正常情况下，生产企业可以在退税申报后的第二个月初收到生产企业出口货物免税和退税审批通知书，并根据通知进行相关会计处理。

　　以上就是关于外贸公司出口退税申报流程的全部内容，有不了解的朋友不妨认真看看上述介绍，相信能够从中有所收获。后续还想了解更多这方面资讯，敬请持续关注我们创业萤火网。

　　现如今市场中大多数的外贸公司而言，在经营的过程中难免会需要完成出口退税相关工作，这就要求我们要对操作流程提前了解对自身也是有好处的，下面创业萤火网小编就为大家具体介绍一下外贸企业出口退税网上申报流程的问题，希望能够帮助到大家。

　　外贸企业出口退税网上申报流程

　　1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领;

　　2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》前往外汇管理局领取纸质核销单;

　　3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案;

　　4、进出口贸易公司办理报关手续;

　　5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取;

　　6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位;

　　7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项;

　　8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表;

　　9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额;

　　10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡;

　　11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表;

　　12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站;

　　13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份;

　　14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料并带U盘到国税局申报;

　　15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复;

　　16、进出口贸易公司等国税局电话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续;

　　17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

　　法律依据

　　《出口货物退(免)税管理办法》第十一条 出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权单位批准其出口经营权的批件和工商营业执照于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关办理退税登记证(见附件一)。过去已办理退税登记的出口企业在本办法下达后三十日内按新的规定重新认定。未办理退税登记或没有重新认定的出口企业一律不予办理出口货物的退税或免税。出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起三十日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更退税登记手续。

　　关于外贸企业出口退税网上申报流程的相关内容创业萤火网小编就为大家介绍到这里，大家不妨认真看看上述内容，希望能够为大家提供一定的帮助。