计提的所得税要结转到本年利润
每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。
分录如下：
计提企业所得税
借：所得税费用 xxx
贷：应交税费——应交所得税 xxx

季末结转所得税费用
借：本年利润-企业所得税 xxx
贷：所得税费用 xxx
交纳时
借：应交税费——应交所得税 xx
贷：银行存款 xx
亏损时不用交纳所得税，也不用做所得税的分录。
扩展资料
应交所得税的科目设置：
1.“所得税”科目
企业应在损益类科目中设置“5701所得税”科目(外商投资企业的科目编号为5241)，核算企业按规定从当期损益中扣除的所得税。该科目借方反映从当期损益中扣除的所得税，贷方反映期末转入“本年利润”科目的所得税额。
2.“递延税款”科目
企业应在负债类科目中增设“2341递延税款”科目(外商投资企业的科目编号为2301)，核算企业由于时间性差异，造成的税前会计利润与纳税所得之间的差异所产生的影响纳税的金额以及以后各期转销的数额。
“递延税款”科目的贷方发生额，反映企业本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额;其借方发生额，反映企业本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额。
以上是创业萤火网小编为您整理的关于计提所得税损益结转到本年利润吗的内容，希望对您有所帮助。

企业为了财务统计的需要，定期就会出财务报表。我们如果想尽快地了解企业的业务情况，研读企业的财务报表就是一条捷径。但是，我们在分析财务报表的时候，需要先了解一些财务的专有术语以及科目之间的逻辑关系，只有这样我们才能更好的理解企业的数据。

本年利润金额怎么来的

企业的本年利润，其实就是用企业的各项收入，减去企业的各项成本以及需要缴纳的各项税款计算出来的结果。企业的本年利润，对于衡量企业的经营状况具有重大的意义。毕竟投资者经营企业的目地就是为了赚钱，如果企业长时间的亏损，那么企业的命运就是灭亡。

例如：甲企业在2021年的收入是10000，而企业为了获得这些收入付出的总成本以及税款是5000。这样的情况下，我们可以计算出甲企业2021年的本年利润=10000-5000=5000。

本年利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用＋营业外收入-营业外支出-所得税。

“本年利润”科目的借贷方分别表示什么？

“本年利润”属于所有者权益类科目，所以贷方记录增加额，借方登记减少额。

这样的情况下，“本年利润”的贷方结转的就是企业的各项收入，而在借方结转的就是企业的各项成本。最后“本年利润”科目的余额，表示的就是企业本年实际的净利润或者净亏损。

本年利润年终的处理方法

企业应该在年底的时候，把“本年利润”科目的余额做转出处理。如果企业年终盈利了，“本年利润”科目的余额就在贷方。结转时借方登记在“本年利润”科目，而贷方记入“利润分配——未分配利润”科目；如果企业是净亏损的情况，做相反的会计分录即可。年度结转后，“本年利润”科目应无余额。