小规模纳税人认定标准？小规模纳税人只能自行开具普票（除部分行业外），要开具专票必须到主管税务机关申请代开，一般纳税人可以开具普票也可以开具专票。并且在如今市场经济经过互联网的冲击之后也飞速发展，在公司成功注册之后，我们是需要进行商业活动的，既然进行商业活动，那么就肯定会产生一定的资金交易。那么那么小规模纳税人的认定标准方法是什么？

一、小规模纳税人认定标准

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年销售额在50万元以下(含本数)的;

2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

二、需要转为一般纳税人的认定标准

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元;

2.年应税服务销售额超过500万元的纳税人;

3. 其他行业年应税销售额超过80万元。

上述就是小规模纳税人以及一般纳税人认定标准，也是区别这二者的标准，不过当小规模纳税人企业达到一定标准之后，相关单位将强制使其升级为一般纳税人公司，且小规模纳税人可以升级为一般纳税人，但是一般纳税人不得降为小规模纳税人。

以上是由小编总结的相关知识，小规模纳税人与一般纳税人有着不同程度的优惠，二者并没有孰高孰低。企业根据自身情况来确定选择一般纳税人还是小规模纳税人。若大家还想了解更多关于小规模纳税人和一般纳税人的知识，请及时关注创业萤火网。进行一对一业务客服解答。

在近几年，我国的互联网时代已经有了突飞猛进的发展，所以很多人们的日常工作以及生活都可以通过互联网上来进行相关的办理，其中也包括税务方面的问题。创业萤火网小编来分享一下网上申报纳税怎么申报，有兴趣的朋友可以一起来看看!

网上申报纳税怎么申报？具体如下：

1.纳税人先向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经过县(市)区局审批同意后，正式开始参与网上申报纳税。

2.纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并确保账户中有足够用于缴税的资金。

3.纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。

4.纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。

5.税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。

6.银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。

7.税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。

8.纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。具体的报税流程：月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。

如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了.

国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

相关法律依据：

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》

第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。 省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。

本内容是关于创业萤火网小编分享网上申报纳税怎么申报，为了确保发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。其实在网络上申报纳税相对于相关的人来说是非常简单操作易懂的，而且对于个人的时间以及车费方面的成本都减少了。所以通过互联网来做申报纳税的工作非常便捷。

在缴纳税务的时候，每个税务号都有专用的识别号，并且在缴纳的时候需要提供识别号来进行税费的缴纳，整个流程中识别号可以说是非常重要的。那么如何查纳税人识别号?识别号的作用是什么?下面创业萤火网小编和大家一起了解一下。

如何查纳税人识别号?识别号的作用

第1步我们首先需要知道纳税人识别号是税务登记证上的号码，每个企业和个人都是独特的，确认纳税身份的数字标识号码，我们可以通过个人所得税查询纳税人识别号。

第2步我们在手机应用市场下载安装个人所得税之后，进去查询页面，点击纳税人识别号查询。

第3步进去纳税人识别号查询界面之后，输入身份证号和姓名，点击确定就可以查询了。

第4步可以看到已经查询出纳税人识别号了，一般个人就是身份证号，企业是统一社会信用代码。

第5步我们也可以通过个人所得税查询任职受雇信息。

开发票要纳税人识别号的作用如下：

1、依据消费监管收入将成为可能

我国的税收制度还不是十分严密，比如很多人把目前的个人所得税制度称为是“工薪族所得税”，就是因为普通工薪族的收入比较单一，容易监管，反而成为了依法纳税的阶层。而很多富豪、老板可以想方设法把自己的资产表现为不可监控的形式，

税务部门很难确认他的收入，因而也就无法应收尽收，然后造成了税收制度的不公平。有了纳税人识别号后，不仅从收入方面进行监管，未

来他买房、买车、高消费以及投资、理财等都与识别号挂钩，就可从单纯的收入角度监管变为了收入和消费、支出等多个角度共同监管，从而在一定程度上解决纳税公平的问题。

2、个人网店收税将不再有障碍

对于社会上争议颇多的网店征税问题也将因为纳税人识别号的推出迎刃而解。国家并没有给电商免过税，但是一些中小电商没有适合的税务登记类型，相关信息又不在税务机关掌握范围，因而出现了税务登记问题。此次征求意见稿将纳税人识别号覆盖到自然人，

意味着以后在家开网店的小电商，也将按照自然人纳税人管理，有了纳税识别号，纳税理所当然。

公民须报告自己在境外究竟赚了多少钱，不仅要为自己在中国取得的收入纳税，也必须为在其他国家和地区取得的收入缴纳国内税。

以上是创业萤火网小编和大家分享如何查纳税人识别号?识别号的作用的相关内容，想要查纳税人的识别号，可以根据以上内容进行操作识别号，对于纳税人来说是另一种身份证，如果企业在存续的期间识别号是不会有任何改动的，所以在办理缴纳税务的时候是非常重要的因素之一。

在开展厦门公司注册的那时候，人们往往面临一般纳税人与小规模纳税人的挑选。许多人在不太掌握的状况下挑选了随意申请注册，我觉得作为缴税行为主体，一般纳税人与小规模纳税人的差别比较突出。今日凌沃财税为大伙儿解读厦门注册公司全过程中，经营者挑选的必要性。

1、缴税方式决定你的客户

通常大企业的客户都是规定经销商具备一般纳税人资质证书，能够让她们企业抵扣进项税。换句话说当你的客户必须所得税增值税专票，你务必是一般纳税人才能够。

2、缴税政策优惠不同

小规模纳税人和一般纳税人的政策优惠不同。小规模纳税人的月销售总额不超出3万，一季度不超出9万免征缴所得税、城建税、文化教育额外、地区文化教育印花税，只有超过得话会所有记税。

而一般纳税人不免减所得税、教育附加费、地区文化教育额外，只能水利基金的免减。

3、企业品牌形象不同一般纳税人针对企业品牌形象有反面与积极主动功效，对客户的开发设计有必须的益处。一般纳税人与小规模纳税人存有着挺大差别，因此人们在开展挑选的那时候必须要谨慎，另一个，国税总局另有要求，经营者一旦评定为一般纳税人后不可变为小规模纳税人，因此厦门公司注册的那时候挑选经营者必须要谨慎。

随着一带一路战略的推进，越来越多的企业选择扩大规模，增加营业机构。我们也时常会听到某国某公司北京代表处、某有限公司办事处等熟悉的字眼，那么外商办事处要纳税吗？纳税标准又是怎样的呢？下面我们一起来看。

外商办事处要纳税吗

需要的，代表处虽然没有收入，但是利用了国家的资源，比如：这里的经济环境，交通等，还是要适当交税的，营业税是按经费换算收入，如一个月的经费（包括：房租，员工工资，水电费，办公费等）为10000人民币，大约交税580元左右。

什么是外商代办处？

外资或外商代表处全称是”外国企业在华常驻代表机构”。代表处通常起到的作用是代表母公司在某地进行相关的业务联络，来宾接待，加强母公司和当地企业、政府的关系合作，代表母公司处理在当地的一些事宜。外资或外商代表处并不是一个独立的法人机构，所以其不可以进行直接的盈利性质的商业活动。在上海，北京，广州等三地是外资代表处成立比较多的地方。

外资代表处企业的税收标准是什么?

答：1、计算公式：

收入额=本期经费支出额/(1—核定利润率—增值税税率);

应纳企业所得税额=收入额×核定利润率×企业所得税税率。

2、代表机构的经费支出额包括：在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。

(1)购置固定资产所发生的支出，以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出，应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。

(2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费，以实际发生数额计入经费支出额。

总结：以上就是“外商办事处要纳税吗”的相关介绍，外商办事处是需要纳税的，而且有完善的纳税标准方案。

小微企业怎么转成一般纳税人？为了方便大家能够了解更多的相关企业小知识，下面有创业萤火小编详细为大家讲解一下，希望能帮到大家，一起来看：

小微企业怎么转成一般纳税人？

第一个的话，如果你想主动升级，直接在电子数据系统里边直接点申请升级就可以了，可以直接升级。第二的话，如果你年营收达到了500万，那不用等你升级，税局直接就会给你升级为一般纳税人。就是现在很多人都想着怎么一一般人降到小规模，也是想着升级，升级也没问题。如果你的上下游都又是一般纳税，而且他们都开专票，那么你可能也申请了一般纳税，这样会更好一点。或者小辉关注我，开公司更省心。

小微企业和小规模的划分标准有何不同

一、小微企业

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。

1、缴纳所得税小微企业的划分标准

2017年1月1日至2019年12月31日，小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

这里的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

2、免征增值税的小微企业的划分标准

根据《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

3、与融资有关的小微企业的划分标准

（1）自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税；

（2）自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

这里所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的小型企业和微型企业。

二、小规模企业

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

这里的会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

以下是2018年5月1日之前规定的标准。

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的；

2、年应税服务销售额超过500万元（含本数）的纳税人；

3、其他行业年应税销售额超过80万元。

2018年5月1日起统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。

总结：总结：以上就是创业萤火小编整理的关于小微企业怎么转成一般纳税人的内容。综上所述，小微企业可以转成一般纳税人，并且有两种方法。如果你不清楚一般纳税人的报税问题，那么你可以看看下这篇文章：《小规模纳税人怎么报税？》，也可以咨询创业萤火网的客服。

　　对于一般纳税人增值税申报单有哪些的问题很多人点后不是特别了解，在此合肥记账报税公司小编整理了相关内容，希望可以对大家有所帮助！　　合肥记账报税公司小编总结：税务yi般纳税人申报流程是什么？　　答：yi般纳税人的具体申报流程为:　　１、复印件:纳税人应在征费期间登录，并通过网上将其复制或复印到税务局，税务机关将上月整理数据并上传数据。　　２、纳税申报:纳税义务人应当在网上申报。网上申报成功并通过税务网实时代扣代缴税款。　　３、开锁:申报成功后，纳税人将退还账单系统并解锁税务控制设备。　　提示:yi般纳税人税务控制设备只有两步申报操作，没有yi步和三步操作。　　合肥记账报税公司小编总结：增值税yi般纳税人申报的信息需提交什么?　　答：纳税人需要通过网上申报，不需向税务机关提交纸质文件，但需要保留信息备查。纳税人应当根据实际需要选择业务申报资料，并加盖公章。　　合肥记账报税公司小编总结：增值税yi般纳税人纳税申报，如何填写附随资料?　　答:yi般增值税纳税人申报增值税较为复杂，主要附表、附表2输入和输出偏移，附表附表五房地产四，固定资产抵扣，输入级结构表扣是必需的，无论数据是否要点击保存，打开相应的报表；免税列表中选择填写表格，如无可奉告；增加税收负担分析表是2016年5月四大工业企业网络改制，营业税征收增值税(增值税)，以改革家的形式，必须完成，否则不通过农产品检查;针对进项税额计算可以总结和投入产出法、成本法、直接销售农产品的购买，对农产品的生产和销售进行农产品的购销，是验证和企业网络申报表扣除yi些系统的输入。　　以上是合肥记账报税公司小编整理的相关内容，若您对此还有何疑问，欢迎前来咨询！

我国税法所规定，一切从事社会经营的企业均需要纳税，那么企业收入同样会有所得税这一说法，那么所得税的纳税人应该是谁呢，我国企业所得税法又是如何规定的呢，下面送，额，和去顶起哦小编来为你解答，希望对你有所帮助。

一、什么是企业所得税？

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业；

（2）集体企业；

（3）私营企业；

（4）联营企业；

（5）股份制企业；

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

二、企业所得税的纳税人是谁？

即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。

三、有关企业所得税的征税对象

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

以上便是创业萤火小编为您介绍的关于企业所得税纳税人是谁的内容，根据以上内容我们首先明确立企业所得税的基本定义，然后知道了企业所得税的纳税人谁指那些，最后是关于企业所得税征税对象的明确。如果你还有什么疑问，欢迎上创业萤火咨询专业客服。

在我们企业的运行中，都是需要经过一个规模从小到大的变化，我们也应该按照我们企业规模进行税务的缴纳，那么，在我国对于小规模纳税人企业所得税怎么征收?下面创业萤火小编来为你解答。

一、小规模纳税人企业所得税怎么征收

国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表（适用于小规模）带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。

每个月月初就是10号之前报税。（国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。）

增值税报税流程：（小规模纳税人）

1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关（一般是征收所或者征收大厅）去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。

2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!

3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。

二、小规模纳税人的企业所得税怎么算？

小规模纳税人连续12个自然月的销售额在500万以下,对于小型微利企业所得税有最新的优惠政策,应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,应纳税所得额在100万-300万之间的,税负为10%.作为小规模纳税人,其应纳税所得额一般都不会超过100万,其企业所得税,有两种计算方法.

第一种是核定征收.

这种主要是针对账目不全不正规,无法真正反映成本费用收入等情况,由税务机关根据其经营情况,依据应税所得率计算应纳税所得额,在进行所得税的核算征收.

比如,某小规模纳税人2018年收入额为200万元,核定的所得税应税所得率为15%.那么该纳税人2018年的应纳税所得额为:200万*15%=30万元.

按照目前小微企业所得税优惠政策,所得税税负为5%,该企业2018年应纳企业所得税为:30万*5%=1.5万元.

第二种是查账征收

大部分小规模纳税人,采取的都是查账征收企业所得税.作为企业,有相应的财务人员和健全的账目,是一个基本的要求.

查账征收企业所得税,要从每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金以及损失后的余额,来计入应纳税所得额.比如,某公司2018年,扣除这些费用税金等余额为120万元,那么需要缴纳的企业所得税应该按如下方法计算

100*5%+20*10%=5+2=7万元.

三、小规模纳税人税收优惠政策

1、提高个体工商户的增值税和营业税的起征点。2009年开始，我国已有不少地区提高了个体工商户的增值税和营业税的起征点。北京、上海、江苏及浙江的营业税起征点为国家最高标准5000元/月。广东省2008年1月1日起将全省营业税起征点统一调高至5000元，4万多个体户和个人受惠，年税收减免共7000多万元。河南省营业税起征点于今年4月调至3000元，全省14万个体工商户不再缴纳营业税，每年将因此享受税收优惠约2.2亿元，平均每户每年受益将近1600元。

2、地方税收优惠政策各个省市因吸引招商，也有相应的税收优惠政策。以注册上海公司为例，其对小规模纳税人的税收优惠政策主要是返税，即企业交纳增值税后，再把一部分增值税返还给企业。上海各区及开发区返税优惠政策有差异，一般返还给企业增值税为实际交税额的4-8%。

3、总体税收优惠依据2009年开始执行的增值税等各方面的税收优惠政策，200年将减少当年增值税收入约1200亿元、城市维护建设税收入约60亿元、教育费附加收入约36亿元，增加企业所得税约63亿元。这些税收增减相抵后，将减轻企业税负共约1233亿元。一般纳税人和小规模纳税人的增值税率增值税均实行比例税率：绝大多数一般纳税人适用基本税率、低税率或零税率；小规模纳税人和采用简易办法征税的一般纳税人，适用征收率。

总结：看到这里，创业萤火小编相信你也了解了相关的知识内容了，由于纳税主体的不同，因此其纳税的方式程序甚至税率方面都有着不同的差别，因此一定要了解好各主体的纳税规定是这样的。好了以上就是“小规模纳税人企业所得税怎么征收”相关内容，如果你还有疑问，可以咨询创业萤火的在线客服，18年沉淀提供专业的财税代办服务。

财务代理记账公司的服务主要包括基础纳税申报、登记公司账务、制定财务报表以及编辑会计凭证等。那么，一般纳税人委托财务代理记账公司怎么收费？下面我们来详细介绍一下更多财务代理相关资料。

一、一般纳税人委托财务代理记账公司怎么收费？

1、各地区的收费情况

由于我们国内所经营地区之间的经济发展存在一定的差异。不管是人工成本还是所在地区的物价都是有差异，特别是代理记账服务收费，在发达的沿海地区记账收费是高于内地的，而发达地区的城市收取服务费用也是高于县城费用，代理记账收费也根据所在经营企业地区的经济情况有相关联系。

2、代理记账委托是一般纳税人还是小规模纳税人

经营企业纳税人类型也是决定企业开发票的性质。企业为一般纳税人能开增值税专用发票与普通发票，而小规模纳税人就只能开具普通类型发票。企业要是为一般纳税人经营，在发票数量和需要处理的数据量都是远高于小规模纳税人的，财务会计代理处理发票工作量也会增加，所以一般纳税人企业委托代理记账公司进行财务处理记账每个月的收费上是多于小规模纳税人的费用。

3、公司经营行业

在目前，公司经营的业务是比较多样化的，公司行业也是决定代理记账收费多少钱，一般来说，公司要是经营外贸、电商、销售、餐饮等行业的公司，相对要开具的发票就越多，从而代理记账费用也会多一些。

4、公司经营规模大小

不同经营公司规模大小，代理记账需要的费用也是各不一样，公司规模越大，在财税处理方面工作量就越多，而公司财务处理工作难度也就越高，财务代理记账服务价格费用会高点。

一般代理记账收费根据不同公司类型进行收费用，一般小规模200元-400元一个月，由于这个价格是没有多少数据的费用，要是公司有一定的开票数据量收费就会贵一点。多数都会按一般纳税人500元起进行收费。

二、财务代理公司的服务内容：

1、代理建账、记账、设立企业财务制度；

2、为企业提供财务报表分析；

3、代办纳税申报事宜；

4、代办税务登记、变更登记、注销登记手续；

5、协助企业验资、评估、年检、审计工作；

6、配合其他财务相关事项；

以上就是关于“一般纳税人委托财务代理记账公司怎么收费？”的相关内容。如果您不了解自己经营公司所在地区的代理记账费用是每个月多少钱，欢迎你来创业萤火财务公司进行咨询详细了解。18年沉淀专业提供记账报税服务。