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企业所得税税率2022年最新税率表

2022年企业所得税最新税率为25%；对于不同类型的公司，征收比例会有一定的差异。非居民企业符合一定要求的，可以降低一定的税率，只征收20%。申请企业所得税时，必须提供相关资料。

一.2022年企业所得税新税率是多少？1.企业所得税税率为25%。2.符合条件的小微利企业(应纳税额减征50%)20%。3.国家需要重点扶持的高新技术企业15%。

4.先进技术服务企业(中国外包服务示范城市)15%5。线宽低于0.25μm集成电路生产企业15%6。投资超过80亿元的集成电路生产企业15%7。

位于西部地区的鼓励工业公司15%8。广东横琴.福建平潭.深圳前海等地区鼓励产业公司15%9。中国规划布局中的重点软件企业和集成电路设计公司10.非居民企业在中国境内未开设组织机构.场地，或者设立机构.场所取得的收入及其组织.场所没有具体联系的，应当缴纳企业所得税的10%。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》（2007）第一条在中华人民共和国织（以下简称公司）为企业所得税纳税人，依照本法的要求缴纳企业所得税。个人独资.合伙企业不适合本法。第四条企业所得税税率为25%。

本法第三条第三款要求的非居民企业所得税率为20%。二.小规模纳税人的税率是多少？1.以前的税率小规模纳税人分为工商两类，征收率分别为6%和4%。事实上，这些小规模纳税人混业经营的情况非常普遍，无法区分哪些是商业小规模纳税人，哪些是工业小规模纳税人。

2.现行税率修订前的增值税条例不再为小规模纳税人设定工商征收率，将小规模纳税人征收率降至3%。三.企业所得税申请所需材料①企业所得税月（季）纳税申报表。②企业所得税年度纳税申报表。

③事业单位.社团组织企业所得税纳税申报表。④纳税人在年度纳税申报中提交的变更存货计价方法的相关信息：书面说明（变更计算方法的情况，说明变更计算方法的原因），附股东大会或董事会.主管（厂长）会议等类似组织批准的文件。⑤纳税人在年度纳税申报中提交的公司技术开发费用扣除相关信息：技术项目开发计划（项目批准）和技术开发费用预算；技术研究机构编制和专业成员名单；具体项目和技术开发费用的有效凭证，经中介服务年度审核的，可以提供中介服务，确定技术开发费用的审批和报告。

⑥纳税人在年度纳税申报中提交的高新技术企业享有减免税优惠的相关信息：有关部门认定的资格证书（复印件）.营业执照及高新技术产品或项目相关材料。⑦纳税人在年度纳税申报中提交的与公司扣除有关的工作效率有关的信息：附有关部门制定或批准的工作效率挂钩计划，并按照“2个小于”与具体分配原则挂钩的工资申报扣除。⑧年度纳税申报表明坏账.坏账损失采用直销法还是备抵法。

⑨纳税人在年度纳税申报表明非货币性资产投资确定所得.债务重组所得.捐赠收入和年度平均收入。⑩其他相关资料。

各种企业的各项税率分别是多少

1.工商企业必须缴纳的流转税为增值税，一般纳税人缴纳增值税的税率为17%或13%(税目不同，税率不同)，一般纳税人缴纳增值税的税率为4%(商业)和6%(工业)。2.增值税是服务业必须缴纳的流转税，增值税税率分3%.5%.20%。其中：交通行业.建筑业.邮电通信业.文化体育产业税率为3%；.出售无形资产和不动产的税率是5%；娱乐业的税率是20%。

3.公司只需缴纳流转税(增值税(.消费税.增值税)，需要缴纳流转税的附加税(以流转税为税基):其中:城建税率为7%(城市).5%（县里.建制镇）.1%(其他地区)。教育附加费为流转税的3%；其他地方的额外费用大多为1%(地方政府要求)。4.目前企业所得税的税率应为18%(收入在3万元以内).27%(收入3万至10万).33%(收入在10万以上)，从明年1月1日起，统一调整为25%。

5.印花税税率:(1).占比税率。具有合同性质的各种合同及其凭证.产权转让书.操作账簿中记载资产的账簿，适用比例税率。占比税率为千分之0.05.千分之0.3.千分之0.5.千分之1。

（2）.定额税率。权利.许可证照片和经营账簿中的其他账簿，除记录资产的账簿外，适用比例税率，均按件贴花，税款为5元。6.房产税税率:(1).应纳税额按房产残值计算，税率为1.2%；（2）.应纳税额按房产租金计算，税率为12%。

7.车船税:(1).乘用车(括电车):客车:480元至660元/中型客车:420元至660元/小型客车:360元至660元/小型客车:60元至480元/中型客车(2).卡车:16元至120元/吨自重(包括半挂牵引车和拖车及其客货车辆)；(3).三轮车和低速货车：24元至120元/自重一吨；(4).摩托车：36元至180元/(5).特种作业车和轮试专用机械车:16元至120元/自重1吨8.烟草生产.酒.小汽车.车胎.珠宝.金银首饰.爆竹.汽油.柴油.摩托车等公司，还要缴纳消费税(税目多，税率也多)。

公司税率一般是多少

一般公司必须缴纳增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税五种。我国税率的25%。非居民企业取得本法第三条第三款要求的所得，税率为20%；符合条件的小微利润企业，企业所得税减征20%。

国家需要重点帮助的高新技术企业，减征企业所得税15%的税率。《中华人民共和国企业所得税法》第六条公司以货币和非货币形式从各种来源获得的收入为总收入。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让资产收入;(四)股息、股息等股权投资收入;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。

第十条计算应纳税额时，不得扣除下列费用：（1）股息、股息等股权投资利润账户；（2）企业所得税；（3）税收滞纳金；（4）罚款、处罚和没收财产损失；（5）本法第九条以外的捐赠费用；（6）赞助费用；（7）未经批准的储备费用；（8）与收入无关的其他费用。第十二条公司计算应纳税额时，允许扣除按规定计算的无形资产摊销费用。摊销费用扣除不能计算以下无形资产:(一)计算应纳税额时扣除的自主开发费用的无形资产；(二)自编信用；(三)与生产经营无关的无形资产；(四)其他不能计算摊销费用扣除的无形资产。

公司税收是多少

公司税必须根据具体情况进行判断。根据相关法律法规，企业所得税税率为25%。高特区和高新技术开发区高新技术企业税率为15%。

外商投资企业所得税税率为30%，其他地区所得税税率为3%。国家必须重点扶持的高新技术企业15%，小微企业20%，非居民企业20%。《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税税率为25%。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第二十二条公司的应纳税额乘以适用税率，按照本法有关税收优惠的要求，扣除免征和抵扣的税款前的余额，为应纳税额。第二十五条国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目给予企业所得税优惠。

第二十八条符合条件的小型低利润企业，应当减免20%的税率。

一般公司企业所得税税率是多少

法律分析:企业所得税率是公司应缴所得税与记税金额之间的数量关系或比例，也是考虑一个国家公司所得税负担的关键指标，是公司所得税法的关键。企业所得税税率一般为25%。对于符合条件的小微利企业，所得税税率一般为20%。

国家重点扶持的高新技术企业，所得税税率一般为15%。非居民企业缴纳中国所得公司所得税，税率为20%。PE溢价投资公司的所得税税率一般在40%左右。

法律依据:《中华人民共和国公司所得税法》第六条公司以货币和非货币形式从各种来源获得的收入为总收入。包括：（1)货物销售收入；(2)提供劳动收入；(3)转让资产收入；(4)股息、股息等股权投资收入；(5)利息收入；(6)租金收入；(7)特许权使用费收入；(8)接受捐赠收入；(9）其他收入。

成功案例的出现总会出现前仆后继的跟随者，毕竟行业的竞争永远都在，关于什么性质的公司税点最少怎么解决的打法更是老生常谈了，不断探索是成为在行业内保持活力的原因之一。现在你已经阅读了关于什么性质的公司税点最少的相关内容，相信也有了自己的了解，作为解决问题的第一步，我建议你阅读完文章后，立即采取行动！

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我国现在有两种所得税率，一是一般企业25％的所得税率，即利润总额中的25％要作为税收上交国家财政；另外非居民企业适用税率20％；符合条件的小型微利企业适用税率20％；国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15％。当企业的经营条件相当时，所得税率较低企业的经营效益就要好一些。

【举例说明】

如一家电器商店，一年的营业收入为4000万元，总计卖出了2万台家电，每台家用电器的平均进价为1500元，员工一年的工资100万元，房屋租赁等开支为400万元，营业税率为3％，则这家电器商店一年的总成本为：

总成本＝家用电器的总进价＋员工工资＋房屋租赁费用＝1500×2＋100＋400＝3500（万元）

营业税＝营业额×营业税率＝4000×3％＝120（万元）

则这家电器商店的利润总额为：

利润总额＝营业收入－成本－营业税

＝4000－3500－120＝380（万元）

当所得税率为33％时，其净利润为：

净利润＝利润总额×（1－所得税率）

＝380×（1－33％）＝254．6（万元）

当所得税率为15％时，其净利润为：

380×（1－15％）＝323（万元）

很明显，当所得税率低时，企业的盈利就大。对于同一家公司，其税后利润在享受15％的所得税率时就比33％的所得税率时要高26．84％。

以上就是创业萤火财税小编为您介绍的关于个人独资企业个人经营所得税率的相关内容，一般来说，国家制定了对于个人公司是收取个人所得税的，如果你还有其他的法律问题，请及时咨询顾问处理，创业萤火财税提供专业顾问，欢迎您进行法律咨询。

一、非居民企业办理营业执照详情介绍

创业萤火全国0元代办注册公司有以下类型（3-15天注册完成）：

1、有限责任公司注册：快至3天领执照。

2、个体工商户注册：1张身份证，3天即可当老板。

3、合伙企业注册：股权，注册一站式搞定 ，7天内注册完成。

4、外商独资公司注册：足不出货全程代办。

5、内资公司注册：免费签署入驻协议企业所得税减免10%。

6、外资注册公司注册：公司名称取名自由，经营范围极少限制，资金进出自由。

7、免冠公司注册：提升企业实力，公司注册地址可选在国内任何地方。

二、非居民企业办理营业执照费用：

1、申请营业执照费用：免费。

2、公司刻章费用：0-800元。有些地区首次注册公司免费刻章，不同地区的刻章店和印章材质都会对费用有影响，大概费用在500-800元。

3、注册公司代办费用：主要是来往的交通费，以及代理机构平台的服务费，不同地区的费用不一样，创业萤火可以0元注册公司。

三、非居民企业办理营业执照流程：

第一步、签合同：与正规公司代办机构签订代理合同，以保证双方的权益。

第二步、提交资料：由专员1对1讲解公司注册需要的相关资料，专员检查资料无误后将提交资料。

第三步、注册公司：专员会按专业者的需求完成相应的公司注册流程。

第四步、公司资料交接：公司资料之后可以选择快递邮寄或者其他方法交给公司相关人员。

第五步、公司经营注意事项：最后讲解公司营业之后必须注意的几点。

1、税务报道：半年以上没有申请税务报道的企业将被列入非正常户，并受到相关惩罚。

2、纳税申报：完成税务报道后次月就要纳税申报，否则将被视为逃税。

3、社保、公积金开户：公司请了员工就要每月缴纳社保和公积金。

4、年报：公司要在每年6月30日前提交年报。

四、非居民企业办理营业执照所需资料：

1、公司名称：公司核名需要多准备几个名字，以免审核不通过需要重新提交审核。

2、法人及全体股东个人U盾或CA（U盾作为网上电子签名使用）。

3、股东出资比例：出资比例由股东自行分配。

4、注册地址：需要提供能注册公司的地址的相关证明资料，创业萤火可提供各种注册地址。

5、法人及全体股东的身份信息。

6、注册资本：现在大部分行业都可以认缴，注册资本可以日后补齐。

7、经营范围：创业萤火专员1对1指导经营范围规范填写。

五、非居民企业办理营业执照成功后，你所得资料：

1、营业执照正、副本

2、公司章程

3、企业统一社会信用代码证明

4、公司公章、法人私章、财务章

总结：以上就是对“非居民企业办理营业执照详尽讲解”公司注册流程复杂、所需资料繁多、申请不当还有被驳回的可能；因此，对创业者来说是一件费力费时的事，所以工商注册选择代办机构还是很有必要的，好的代办机构能快速的帮你完成注册，为你节约时间成本。创业萤火免费代办注册公司，从公司核名到公司注册、记账报税、商标注册、资质许可、高新认定、审计税筹等...为客户提供一站式工商财税服务。期待与您合作共赢！

　　3月1日，国家税务总局、财政部、中国人民银行联合发布《关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告》（以下简称“《公告》”），《公告》中对非居民企业机构、场所汇总缴纳企业所得税有关问题进行了明确。具体内容如下：

　　关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告

　　根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称“企业所得税法”）及其实施条例的有关规定，现就非居民企业机构、场所（以下称机构、场所）汇总缴纳企业所得税有关问题公告如下：

　　一、在境内设立多个机构、场所的非居民企业依照企业所得税法第五十一条的规定，选择由其主要机构、场所汇总其他境内机构、场所（以下称“被汇总机构、场所”）缴纳企业所得税的，相关税务处理事项适用本公告。

　　二、汇总纳税的非居民企业应在汇总纳税的年度中持续符合下列所有条件：

　　（一）汇总纳税的各机构、场所已在所在地主管税务机关办理税务登记，并取得纳税人识别号；

　　（二）主要机构、场所符合企业所得税法实施条例第一百二十六条规定，汇总纳税的各机构、场所不得采用核定方式计算缴纳企业所得税；

　　（三）汇总纳税的各机构、场所能够按照本公告规定准确计算本机构、场所的税款分摊额，并按要求向所在地主管税务机关办理纳税申报。

　　三、汇总纳税的各机构、场所实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。除本公告另有规定外，相关税款计算、税款分摊、缴库或退库地点、缴库或退库比例、征管流程等事项，比照《财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《财政部 国家税务总局 中国人民银行关于〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的补充通知》（财预〔2012〕453号）、《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）等适用于居民企业汇总缴纳企业所得税的规定执行。

　　四、除本公告第五条规定外，主要机构、场所比照居民企业总机构就地分摊缴纳企业所得税；被汇总机构、场所比照居民企业分支机构就地分摊缴纳企业所得税。

　　五、符合本公告第二条规定的机构、场所不具有主体生产经营职能，不从纳入汇总缴纳企业所得税的其他机构、场所之外取得营业收入，仅具有内部辅助管理或服务职能的，可以纳入汇总计算缴纳企业所得税的范围，但不就地分摊缴纳企业所得税。

　　六、汇总纳税的各机构、场所应在首次办理汇总缴纳企业所得税申报时，向所在地主管税务机关报送以下信息资料：

　　（一）主要机构、场所名称及纳税人识别号；

　　（二）全部被汇总机构、场所名称及纳税人识别号；

　　（三）符合汇总缴纳企业所得税条件的财务会计核算制度安排。

　　已按上款规定报送的信息资料发生变更的，汇总纳税的各机构、场所应在发生变更后首次办理汇总缴纳企业所得税申报时，向所在地主管税务机关报告变化情况。

　　七、除国家税务总局另有规定外，汇总纳税的各机构、场所应按照企业所得税法第五十四条及其他有关规定，分季度预缴和年终汇算清缴企业所得税。

　　八、在办理季度预缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：

　　（一）非居民企业所得税申报表；

　　（二）季度财务报表（限于按实际利润预缴企业所得税的情形）。

　　九、在办理年度汇算清缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：

　　（一）非居民企业所得税申报表；

　　（二）年度财务报表。

　　十、汇总纳税的各机构、场所主管税务机关对管理的机构、场所执行本公告规定负有日常管理和监督检查责任，各主管税务机关之间应及时沟通信息，协调管理。主要机构、场所主管税务机关应在每季度终了和年度汇算清缴期满后30日内，将主要机构、场所申报信息传递给各被汇总机构、场所主管税务机关。各被汇总机构、场所主管税务机关应在每季度终了和年度汇算清缴期满后30日内，将本地被汇总纳税机构、场所申报信息传递给主要机构、场所主管税务机关。

　　汇总纳税的各机构、场所主管税务机关不得对汇总纳税的各机构、场所同一税务处理事项作出不一致的处理决定。相关主管税务机关就有关处理事项不能达成一致的，报共同上级税务机关决定。

　　主要机构、场所主管税务机关发现主要机构、场所不具备本公告第二条规定条件的，在征得各被汇总机构、场所主管税务机关同意后，责令其限期改正，逾期不改正的，取消该非居民企业所有机构、场所相关年度企业所得税汇总缴纳方式，并通知各被汇总机构、场所主管税务机关。

　　被汇总机构、场所主管税务机关发现被汇总机构、场所不具备本公告第二条规定条件的，在征得主要机构、场所主管税务机关同意后，责令其限期改正，逾期不改正的，取消该被汇总机构、场所相关年度企业所得税汇总缴纳方式，并通知主要机构、场所及其他被汇总机构、场所主管税务机关。

　　十一、汇总纳税的各机构、场所全部处于同一省、自治区、直辖市或计划单列市税务机关（以下称省税务机关）管辖区域内的，该省税务机关在不改变本公告第二条规定汇总纳税适用条件的前提下，可以按照不增加纳税义务，不减少办税便利的原则规定管理办法。

　　十二、本公告自发布之日起施行，《国家税务总局关于印发<非居民企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发〔2009〕6号）第三条第六项规定同时废止。

　　在本公告施行前未汇总纳税的非居民企业在2018年度符合本公告第二条规定条件的，可按本公告规定办理2018年度企业所得税汇算清缴；在2018年度汇算清缴前按原规定已办理2018年度季度预缴申报的，不作调整，季度预缴税款可在2018年度汇算清缴汇总纳税应纳税款中抵减。非居民企业自2019年度起汇总纳税的，当年度各季度预缴申报和年终汇算清缴申报均应按本公告规定执行。

　　非居民企业在本公告施行前已经按原规定汇总纳税的，可以在本公告施行后选择按本公告规定汇总纳税，也可以选择继续按原规定办理2018和2019两个年度季度预缴申报和年度汇算清缴申报；自2020年度起，季度预缴申报和年终汇算清缴申报一律按本公告规定执行。

　　特此公告。

　　国家税务总局　财政部 中国人民银行

　　2019年3月1日

什么是非居民企业?

　　非居民企业是指依照外国法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或在中国境内未设立机构场所，但有来源于中国境内所得的企业。

　　非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

　　1.股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额;

　　2.转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;

　　3.其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。

　　非居民企业的核定征收办法

　　(一)按收入总额核定应纳税所得额

　　计算公式如下：

　　应纳税所得额=收入总额*经税务机关核定的利润率

　　(二)按成本费用核定应纳税所得额

　　应纳税所得额=成本费用总额/(1-经税务机关核定的利润率)*经税务机关核定的利润率

　　(三)按经费支出换算收入核定应纳税所得额

　　应纳税所得额=经费支出总额/(1-经税务机关核定的利润率)*经税务机关核定的利润率

　　实务中会考察到非居民企业的税务处理，点击如下信息帮你掌握更多知识点。

　　非居民企业所得税核定征收管理办法是什么

　　非居民企业减按10%税率征收企业所得税吗

　　非居民企业权益性投资免税吗

居民企业和非居民企业的区别
一 、成立方式不同：
居民企业：依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构、总机构在中国境内的企业;如沃尔玛(中国)公司
非居民企业：是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。如在他国成立且管理机构在该国，但是在中国有设立分支机构的企业为非居民企业。

二 、征税对象不同：
居民企业的征税对象为企业在中国境内、境外所得;
非居民管理企业的征税对象仅限于企业在中国境内的所得。

三 、征收税率不一样：
企业所得税的法定税率是25%，对于符合税收减免政策的小微企业，按20%的税率征收所得税;国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税;非居民企业适用税率为20%,现减按10%的优惠税率或协定税率征收企业所得税。
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