2018年4月4日，国家税务总局出台《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（以下简称“《通知》”），将增值税小规模纳税人标准统一为年应征增值税销售额500万元及以下。同时，《通知》还明确，自2018年5月1日起至2018年12月31日止，已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

　　那么，2019年起，我国小规模纳税人应如何进行报税呢？下面我们一起来看一下。

　　1、2019年小规模纳税人所需缴纳税种

　　首先，要想做好小规模纳税人报税工作，企业经营者及财务人员必须事先掌握小规模纳税人所需缴纳的具体税种。当前，我国小规模纳税人所需缴纳的税种主要包含：增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税以及发放工资代扣代缴个人所得税等。

　　2、2019年小规模纳税人报税流程

　　其次，小规模纳税人想要顺利完成报税工作，还要掌握小规模纳税人的具体报税流程，通常，小规模纳税人报税需遵循以下操作步骤：

　　（1）登陆系统抄报税。如今，按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登陆系统后自动抄报税，然后方可进行后续操作。

　　（2）填写申报表。小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可上传申报数据，进行正常申报。

　　（3）清卡解锁。纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。需要注意的是，小规模纳税人在季度申报完毕后，一是需要在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二要在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。

　　3、2019小规模纳税人最新财税政策

　　再次，小规模纳税人规范、有序完成纳税申报，还需要对2019年最新财税政策做到具体了解和把握。2019年1月9日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，其中涉及到小规模纳税人的主要包含：一、大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。二、对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。三、允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育费附加。可以说，了解最新财税政策，有利于小规模按最新政策规定申报各项税种，进而享受利好措施带来的税收红利。

　　以上为2019年小规模纳税人如何报税相关事项说明。当前，我国各项财税政策频出，因而，小规模纳税人企业经营者和财务人员有必要提前对这些事项进行具体了解和把握，进而确保小规模纳税人记账报税工作的顺利进行。另外，伴随着我国代理记账行业的日益规范化发展，有财税服务需求的小规模纳税人企业，也可以寻求专业代理记账机构进行财务委托。

　　当前，我国企业中增值税小规模纳税人的数量颇为可观。由此，有关小规模纳税人报税的问题，很多企业经营者都颇为关注和重视。那么，小规模纳税人每月究竟该如何进行这项工作呢？下面，本文主要从申报种类以及表格必填的项目两个大方面，来为大家简要说明一下。有相关需求的朋友，可对其进行具体了解。

　　申报种类：

　　一般来说，小规模纳税人在报税的时候，通常操作比较简单。不过，需要说明的是，小规模纳税人申报纳税时，其增值税进项税额不可以抵扣销项税额，有关于这一点，还需小规模纳税人企业多加留意。另外，根据国家相关政策，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。通常，小规模纳税人报税，其主要需进行以下申报：

　　1、国税。国税一般是通过网上申报的方式来进行。小规模纳税人申报国税，需要填写相关的表格，并进行打印。在进行纳税申报表填写时，一定要认真，切不可将数额或者内容填错，以防出现纳税申报错误的情况，给企业经营带来税务风险。此外，小规模纳税人进行网上申报，通常需要登录相关的网站进行操作，而且还要用到数字证书，并按照网站的操作流程指引来进行。

　　2、地税。小规模纳税人申报地税，通常只需一年上交一次即可。

　　3、零申报。在没有收入的前提下，或者收入在国家规定的限额以下，小规模纳税人是不需要缴纳税款的，但是仍然需要进行零申报。有关于这一点，企业经营者需多多加以关注。

　　小规模纳税人报税表格必填项目：

　　增值税：一般是一个月报一次，也可以选择季报。表格自己从系统里面直接打印就可以了，非常简单，当然也可以向当地相关部门，直接索取纸质的纳税申报表。

　　企业所得税：这个通常每个季度申报一次，到了年底是必须缴清的。具体分为核定以及查账两种征收方式，前者比较简单，只需要报送相关的表格就可以了。后者相对来说，会麻烦很多，不仅需要报送表格，而且还要出具查账报告，且必须要由会计师签过字才行。

　　另外，小规模纳税人报税，还需缴纳一定的城镇土地使用税、城市维护建设费、房产税、印花税、教育费附加等。如涉及到上述项目，也需要在纳税申报表中进行准确填写。

　　事实上，关于报税这件事，对于任何企业来说，都应该加以重视，不要觉得无关紧要。要知道，一旦在报税过程中的某个环节出现差错，就会被记录在档，极不利于企业财税安全的实现。而且，如若涉及到的税款金额较大，那么相关责任人还有可能面临牢狱之灾。

　　因此，小规模纳税人在报税时，不要遗漏任何关键点。而且在填写申报表的时候，也要细心认真，不能遗漏任何重要信息，更不能填写错误，这样才能够确保小规模纳税人报税专业、规范进行。

　　现如今，国家对于青年人自主创业十分地支持，因而，在一系列利好政策的鼓励下，不少创业者都成立了自己的创业公司。不过，在现实生活中，公司注册到正常运营往往需要一段时间进行整合，这期间需要办理的手续也非常之多。而在这之中，最为关键的就是企业纳税人类型的选择。一般情况下，刚刚注册的新公司大多属于小规模纳税人。但企业也可以根据自身经营发展的需要，申请成为一般纳税人。那么，对于经营运转初期在数量上占据绝对优势的小规模纳税人来说，其究竟应如何进行纳税申报呢？接下来，互联网财税服务品牌创业萤火将对这一问题进行简要回答。

　　首先，在介绍小规模纳税人如何报税之前，我们先来简单了解一下小规模纳税人的具体概念。所谓小规模纳税人，其主要是指年销售额在规定标准（≤500万元）以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般情况下，小规模纳税人经营规模较小，并且机构设置不健全，因而其往往无法像一般纳税人一样对企业账务进行专业处理，固其纳税申报也会存在一些自身独具的特点。

　　其次，明确了小规模纳税人的概念，我们来着重了解一下有关“小规模纳税人如何报税”的具体事项。当前，我国小规模纳税人报税既可以选择按月度来进行，也可以选择按季度来进行，而且其税率通常为3%。不过，由于小规模纳税人经营初期业务规模较小，因此在一个纳税周期内可能未发生应税行为，这时候小规模纳税人就可以注明当期无应税事项，进行零申报。不过，小规模纳税人企业零申报的时间不宜过长，若是其一直零申报，当地税务机关就会对其进行调查，并对企业进行纳税评估。如若在评估后发现企业存在偷漏税行为，那么不仅需要企业补足税金，还会给予企业一系列处罚，并收取一定的滞纳金和罚款。因此，有关于零申报具体适用情况，还需要企业进行详细了解和把握。

　　当前，国家对于小规模纳税人报税主要采取三种征收方式，分别为：查账征收、查定征收和定期定额征收。其中，所谓查账征收，主要是指税务机关根据纳税人提供的账目表来了解企业的经营情况，然后依照相关的税率来计算企业应该缴纳的税款；查定征收是指税务机关根据小规模纳税人公司的从业人员、生产设备等等因素，来对其产制的应税产品产量、销售额进行核定，并据以征收税款；而定期定额征收则是指税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额的办法，以此为依据进行征税的征收方式。

　　以上为小规模纳税人如何报税所需了解的相关事项说明。小规模纳税人在进行纳税申报前，有必要对上述文中内容进行具体了解，进而确保小规模纳税人报税工作地规范、有序进行！

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下（小于等于500万元），并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人（含企业和个体工商户）。他们在纳税时可以采用简易计税方法并享受税收优惠政策。本文将介绍小规模纳税人如何报税。

首先，小规模纳税人报税的基本流程。小规模纳税人一般需要在每个季度结束后的15日内进行纳税申报。具体而言，小规模纳税人需要按照经营活动类别和适用税率，计算当季度应纳税额，并填写纳税申报表。然后将纳税申报表和相关票据（如销售发票、购进发票等）提交至税务机关。税务机关在审核无误后，就会按照申报信息计算出实际应缴纳的税款，并通知小规模纳税人缴纳税款。小规模纳税人在规定的时间内缴纳税款，完成本季度的纳税义务。

其次，小规模纳税人如何使用简易计税方法。简易计税方法是指以销售额为依据，按照一定的比例来确定纳税金额的一种方式。对于小规模纳税人而言，这是一种比较简单方便的纳税方法。小规模纳税人使用简易计税方法时，首先需要确定自己所属的行业类别和适用税率。然后，按照销售额乘以相应的税率来计算当期应纳税额。最后，将计算出的当期应纳税额填写在纳税申报表中即可。

第三，小规模纳税人如何享受税收优惠政策。小规模纳税人相较于一般纳税人，可以享受留抵退税和免征增值税等税收优惠政策。其中，留抵退税是指当小规模纳税人的进项税额大于销项税额时，可以将多余的进项税额留存在账户中，以抵扣未来的销项税额。这样可以有效地减少小规模纳税人的现金流压力，提高其经营活动的灵活性。而免征增值税是指月度销售额十万人民币（季度销售额三十万人民币）以下的增值税小规模纳税人，可免除增值税。

最后，小规模纳税人报税应注意的问题。首先，小规模纳税人需要保证所填报的数据真实准确。因为如果填报的数据有误，将可能导致税务机关对小规模纳税人的处罚或补缴税款等。其次，小规模纳税人需要注意纳税申报的时间。一旦超过规定的申报期限，将会面临罚款和滞纳金等风险。此外，小规模纳税人还需要保留好相关票据，以备税务机关进行核查时使用。

综上所述，小规模纳税人如何报税是一个比较复杂的问题，但只要按照规定的流程和方法进行操作，并且注意相关事项，就可以顺利完成纳税申报工作。同时，小规模纳税人还应该善于利用税收优惠政策，以减轻自己的税负压力，提高经营活动的效益。

如今，深圳市场中有很多小规模纳税人企业。而作为一家小规模纳税人，正确地进行报税对企业经营发展来说至关重要。那么，深圳小规模纳税人怎么报税？下面本文将从纳税申报周期、报税方式和所需材料等方面，带您对此进行具体了解！

一、纳税申报周期

根据深圳税务部门的有关规定，小规模纳税人的纳税申报周期为每月一次或每季度一次。企业可以根据自身情况选择合适的纳税申报周期。一般而言，若企业交易额较大或者需要及时获取增值税发票抵扣，建议选择按月申报；若交易额较小且财务管理较简单，可选择按季度申报。

二、报税方式

当前，深圳小规模纳税人有两种报税方式可供选择：线上报税和线下报税。

1、线上报税：企业可以通过深圳国税局网上办税系统进行线上报税。具体操作步骤如下：

（1）登录国家税务总局深圳市税务局网站，选择“电子申报”进行注册和登录。

（2）在系统中填写相关纳税信息，如销售收入、进项发票等，并核对无误后提交。

（3）根据系统提示，缴纳相应的税款。

2、线下报税：如果小规模纳税人企业不具备线上报税条件或者个别情况无法通过线上办税系统进行报税，则可以选择线下报税。具体操作如下：

（1）到所属税务机关领取纳税申报表，并填写相关纳税信息。

（2）将填好的纳税申报表和相关资料（如销售发票、进项票等）递交给所属税务机关。

（3）在税务机关审核通过后按要求缴纳相应的税款。

三、所需材料

为了顺利完成报税流程，深圳小规模纳税人需要准备以下材料：

1、营业执照副本及复印件（五证合一）；

2、法定代表人身份证明及复印件；

3、银行开户许可证副本及复印件；

4、销售发票、进项发票等相关票据的原件和复印件；

5、财务报表、会计凭证等相关财务材料；

6、税务机关要求提供的其它材料。

以上是小规模纳税人报税所需的基本材料清单，如有特殊情况，可能需要额外提供其他文件。企业在办理纳税申报前，应与当地税务部门联系确认所需材料清单，以提前做好材料准备。

四、小规模纳税人报税注意事项

1、准确填写纳税申报表：企业在填写纳税申报表时要仔细核对，确保信息的准确性和完整性。如发现错误，应及时进行更正。

2、及时缴纳税款：严格按照规定的时间缴纳税款，以免产生逾期纳税的罚款和滞纳金。

3、保留相关凭证：企业应妥善保存涉及报税的票据和凭证，以备税务部门核查。

4、定期进行自查：企业应制定健全的财务、税务管理制度，定期对财务、税务数据进行自查，以及时发现并纠正错误或异常情况。

以上是对“深圳小规模纳税人怎么报税”这一问题的具体解答。如您对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握！

如今创业者越来越多。大部分创业者都希望可以取得良好的经营业绩。其实很多创业公司在起步阶段都是比较艰难的，遇到的麻烦事儿也很多，甚至有的时候还会出现资金不足以及经营管理方面的问题，从而影响企业正常经营发展。而对于小规模纳税人来说，有关记账报税的事宜需要企业经营者多多关注和了解。因为一旦出现财税风险，将会给企业带来或大或小的经济损失。所以在现实的生产经营活动中，企业经营者需要对小规模纳税人相关事项做具体把握。如果企业没有能力聘请专职财务人员的话，也可以寻求专业代理机构进行财务委托。像创业萤火会计专业代理记账公司具有资深财会团队，因而能够对小规模纳税人财务工作进行妥善处理和解决。

那么关于小规模纳税人记账报税有哪些注意事项呢?

首先大家需要知道增值税小规模纳税人申报流程到底是什么，这是非常关键的事情。所以增值税小规模纳税人的一些常识是需要熟练掌握的。通常情况下小规模纳税人一般都是按季进行纳税申报。如今互联网的发展是很不错的，网上申报也变得更加地方便。而且更重要的是网上申报成功就可以直接进行线上缴税。

其次大家需要搞清楚小规模纳税人申报需要哪些资料，这也有利于纳税申报顺利进行。当前小规模纳税人基本上都是借助互联网来进行税务申报，报税效率得到了有效提升。如果小规模纳税人选择网上申报，那么就不需准备纸质资料向税务机关报送了，这样是比较方便的。

再次就是在小规模纳税人报税时也需要根据自己的经营业务实际选择需要申报提交的资料，即经营业务不同，小规模纳税人报税所需要准备的资料也不同。此外小规模纳税人报送的资料还需要在报表上加盖公章，这样报送材料才有效，所以这也是很关键的事情。

最后就是小规模纳税人报税时，需搞清楚申报表应该如何进行填写，搞清楚有什么需注意的事项是非常关键的事情。

可以说小规模纳税人填写申报表一定要慎重，否则的话会影响到一般纳税人的认定。再就是小规模纳税人报税时需要注意，第1-8行不填写相关数据。此外对于小规模纳税人报税是自开增值税专用发票，那么其采用的是3%和5%的征收率。还有就是大家可以关注一下增值税小规模纳税人的一些相关优惠政策，同时也可以看看简易的计税方法，这些都有益于纳税申报顺利进行。

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