我国为了支持小微企业的发展，为小微企业的纳税进行了一个减免，如果满足相关的条件就可以不纳税或者少纳税，那么2024小规模纳税人企业所得税怎么交税呢?有什么标准呢?相信大家对此也充满了疑问，下面就请跟随创业萤火网小编的步伐一起来了解一下吧!

2024小规模纳税人企业所得税怎么交税

1、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;

2、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

(1)季度平均值等于(季初值加上季末值)/2;

(2)全年季度平均值等于全年各季度平均值之和/4;

(3)年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第六条

企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

(一)销售货物收入;

(二)提供劳务收入;

(三)转让财产收入;

(四)股息、红利等权益性投资收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特许权使用费收入;

(八)接受捐赠收入;

(九)其他收入。

第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：

(一)财政拨款;

(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;

(三)国务院规定的其他不征税收入。

根据以上有关2024小规模纳税人企业所得税怎么交税的相关的回答可以得出,我国对小微企业年纳税所得额不超过100万100万到300万部分分别见面20%和50%的应纳所得税,并且将小微企业个体户的小规模纳税人将增值税起点从月销售额3万的提高到10万。

在我们企业的运行中，都是需要经过一个规模从小到大的变化，我们也应该按照我们企业规模进行税务的缴纳，那么，在我国对于小规模纳税人企业所得税怎么征收?下面创业萤火小编来为你解答。

一、小规模纳税人企业所得税怎么征收

国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表（适用于小规模）带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。

每个月月初就是10号之前报税。（国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。）

增值税报税流程：（小规模纳税人）

1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关（一般是征收所或者征收大厅）去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。

2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!

3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。

二、小规模纳税人的企业所得税怎么算？

小规模纳税人连续12个自然月的销售额在500万以下,对于小型微利企业所得税有最新的优惠政策,应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,应纳税所得额在100万-300万之间的,税负为10%.作为小规模纳税人,其应纳税所得额一般都不会超过100万,其企业所得税,有两种计算方法.

第一种是核定征收.

这种主要是针对账目不全不正规,无法真正反映成本费用收入等情况,由税务机关根据其经营情况,依据应税所得率计算应纳税所得额,在进行所得税的核算征收.

比如,某小规模纳税人2018年收入额为200万元,核定的所得税应税所得率为15%.那么该纳税人2018年的应纳税所得额为:200万*15%=30万元.

按照目前小微企业所得税优惠政策,所得税税负为5%,该企业2018年应纳企业所得税为:30万*5%=1.5万元.

第二种是查账征收

大部分小规模纳税人,采取的都是查账征收企业所得税.作为企业,有相应的财务人员和健全的账目,是一个基本的要求.

查账征收企业所得税,要从每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金以及损失后的余额,来计入应纳税所得额.比如,某公司2018年,扣除这些费用税金等余额为120万元,那么需要缴纳的企业所得税应该按如下方法计算

100*5%+20*10%=5+2=7万元.

三、小规模纳税人税收优惠政策

1、提高个体工商户的增值税和营业税的起征点。2009年开始，我国已有不少地区提高了个体工商户的增值税和营业税的起征点。北京、上海、江苏及浙江的营业税起征点为国家最高标准5000元/月。广东省2008年1月1日起将全省营业税起征点统一调高至5000元，4万多个体户和个人受惠，年税收减免共7000多万元。河南省营业税起征点于今年4月调至3000元，全省14万个体工商户不再缴纳营业税，每年将因此享受税收优惠约2.2亿元，平均每户每年受益将近1600元。

2、地方税收优惠政策各个省市因吸引招商，也有相应的税收优惠政策。以注册上海公司为例，其对小规模纳税人的税收优惠政策主要是返税，即企业交纳增值税后，再把一部分增值税返还给企业。上海各区及开发区返税优惠政策有差异，一般返还给企业增值税为实际交税额的4-8%。

3、总体税收优惠依据2009年开始执行的增值税等各方面的税收优惠政策，200年将减少当年增值税收入约1200亿元、城市维护建设税收入约60亿元、教育费附加收入约36亿元，增加企业所得税约63亿元。这些税收增减相抵后，将减轻企业税负共约1233亿元。一般纳税人和小规模纳税人的增值税率增值税均实行比例税率：绝大多数一般纳税人适用基本税率、低税率或零税率；小规模纳税人和采用简易办法征税的一般纳税人，适用征收率。

总结：看到这里，创业萤火小编相信你也了解了相关的知识内容了，由于纳税主体的不同，因此其纳税的方式程序甚至税率方面都有着不同的差别，因此一定要了解好各主体的纳税规定是这样的。好了以上就是“小规模纳税人企业所得税怎么征收”相关内容，如果你还有疑问，可以咨询创业萤火的在线客服，18年沉淀提供专业的财税代办服务。

人们之所以选择小规模纳税人，多数是因为小规模纳税人，企业所得税税率较低，而且在平时需要承担的普通的增值税的税额也比较低廉，那么究竟有多少的税率是被我们称作真正划算真正的低廉了，下面就为大家详细的介绍一下小规模纳税人企业所得税税率方面的知识。

（1）小规模纳税人企业所得税税率是多少？一般大概要交多少钱

在中国所有现行的企业当中，通行的企业所得税的税率都是25%，也就是一年的时间，如果企业收入100万将有25万缴纳到本地的税收单位，所以说相对付出的还是比较多的，虽然中国实行的是多劳多得，但多劳多得的背后也是多被收税，造成了很多人们的经济压力，但是对于小规模纳税人来说，所得税就完全不是这样子的，小规模纳税人也是分为两种情况，第1种情况是年收入不超过10万元的微小规模的纳税人，这种小规模纳税人，企业所得税的税率只有10%，特别的低廉。

（2）小规模纳税人企业所得税税率的计算公式是什么。计算下来一年大概要交多少

计算公式就是按照25%的所得税先降到20%之后，按照我们这一年的所企业所得的50%进行收费，也就是说总共算下来只要10%就可以了。如果之前一年一个月10万元收入的小微企业需要缴纳25,000的税费，现在就只需要缴纳1万元，大大减轻了这些小企业的压力。另外一种情况就是营业额超出了10万元的小企业，同样是需要缴纳25%的企业，所得税相对还是比较高的。

（3）怎么申请成为小规模纳税人？成为小规模纳税人有什么好处吗？

一般来说现在申请小规模纳税人的检测的地方还是比较多的，尤其是对于个人税收以及所得上的压力，所以最好是提前咨询一家靠谱的代办公司，让他为我们设计最好的合理避税的要求与条件。

我国为了支持小微企业的发展，为小微企业的纳税进行了一个减免，如果满足相关的条件就可以不纳税或者少纳税，那么2023小规模纳税人企业所得税怎么交税呢?有什么标准呢?相信大家对此也充满了疑问，下面就请跟随创业萤火网小编的步伐一起来了解一下吧!

2023小规模纳税人企业所得税怎么交税

1、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;

2、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

(1)季度平均值等于(季初值加上季末值)/2;

(2)全年季度平均值等于全年各季度平均值之和/4;

(3)年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第六条

企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

(一)销售货物收入;

(二)提供劳务收入;

(三)转让财产收入;

(四)股息、红利等权益性投资收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特许权使用费收入;

(八)接受捐赠收入;

(九)其他收入。

第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：

(一)财政拨款;

(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;

(三)国务院规定的其他不征税收入。

根据以上有关2023小规模纳税人企业所得税怎么交税的相关的回答可以得出,我国对小微企业年纳税所得额不超过100万100万到300万部分分别见面20%和50%的应纳所得税,并且将小微企业个体户的小规模纳税人将增值税起点从月销售额3万的提高到10万。

增值税企业有两种：一种是小规模纳税人；另一种是一般纳税人。客户在选择注册增值税企业是很难抉择的，不是很清楚是注册小规模纳税人好呢？还是一般纳税人好呢？区别在哪里呢？接下来我们就来简单的介绍一下。
1、客户选择注册企业的实际需求
客户注册一般 纳税人可以开增值税专用发票作为企业税务抵扣需求的比较大；

2、企业增值税的税率
小规模纳税人的税率：3%、1%。一般纳税人的实际税率：6%、9%、13%等；
3、企业所得税税务负担
一般纳税人是查账征收需要计征企业所得税，但是有些小规模纳税人企业可以申请企业核定征收，可以很便捷的在企业所得税上节税。

4、企业增值税专用发票的方式
一般纳税人开取增值税专用发票可以做进项抵扣发票，供应商提供小规模纳税人的企业进项只能取得普通发票，所以企业尽量选择小规模纳税人。

5、企业税务风险
根据数据一般纳税人检查的频率高于小规模纳税人，理论上是说税务风险一般纳税人要高于小规模纳税人，但是实际上，一般纳税人企业检查的严，平时对会计的要求也是要求的严格，所以在检查的时候检查出来的问题反而会更小。税务风险会相对的小一点。
以上是创业萤火网小编为您整理的关于注册小规模纳税人企业好，还是一般纳税人企业好的内容，希望对您有所帮助。

增值税企业有两种：一种是小规模纳税人；另一种是一般纳税人。客户在选择注册增值税企业是很难抉择的，不是很清楚是注册小规模纳税人好呢？还是一般纳税人好呢？区别在哪里呢？接下来我们就来简单的介绍一下。
1、客户选择注册企业的实际需求
客户注册一般 纳税人可以开增值税专用发票作为企业税务抵扣需求的比较大；

2、企业增值税的税率
小规模纳税人的税率：3%、1%。一般纳税人的实际税率：6%、9%、13%等；
3、企业所得税税务负担
一般纳税人是查账征收需要计征企业所得税，但是有些小规模纳税人企业可以申请企业核定征收，可以很便捷的在企业所得税上节税。

4、企业增值税专用发票的方式
一般纳税人开取增值税专用发票可以做进项抵扣发票，供应商提供小规模纳税人的企业进项只能取得普通发票，所以企业尽量选择小规模纳税人。

5、企业税务风险
根据数据一般纳税人检查的频率高于小规模纳税人，理论上是说税务风险一般纳税人要高于小规模纳税人，但是实际上，一般纳税人企业检查的严，平时对会计的要求也是要求的严格，所以在检查的时候检查出来的问题反而会更小。税务风险会相对的小一点。
以上是创业萤火网小编为您整理的关于注册小规模纳税人企业好，还是一般纳税人企业好的内容，希望对您有所帮助。

　　当前，我国市场经济中存在着数量众多的小规模纳税人企业。而企业在日常经营运转过程中，记账报税又是其必须要进行的一项工作。那么，对于小规模纳税人企业来说，其究竟是选择查账征收好？还是核定征收好呢？接下来，本文将通过具体例子来对此进行说明与解答。

事实上，查账征收与核定征收两者之间最重要的区别就是应税所得不同。这即是说：

　　在查账征收方式下，企业应税所得=收入-成本-费用-税金-损失；

　　核定征收方式下核定应税所得率，企业应税所得=收入总额 * 应税所得率或=成本费用支出额 / ( 1- 应税所得率) * 应税所得率；

　　举个例子：

　　某小规模纳税人企业，年收入总额50万，成本20万，费用9万，相关税金1万，上一年度没有损失。假设适用税率为25%，应税所得率为10%。

　　按照查账征收：

　　企业所得税=(50-20-9-1)*25%=5万;

　　按照核定征收：

　　企业所得税=50*10%*25%=1.25万

　　因此，对该小规模纳税人而言，选择核定征收比查账征收更能够减少纳税支出。

　　那么，核定征收一定比查账征收划算吗?

　　答案是否定的！这是因为，查账征收能够在一定程度上根据企业实际经营情况进行税款缴纳，实行多得多缴公平征收。而且，实行查账征收的企业还可以通过所得税汇算清缴，进行税款缴纳的多退少补。

　　而核定征收的企业则无需参加汇算清缴，从而减少了查账的费用和麻烦；因而，对于经营效益好的小规模纳税人企业来说，有可能会从中取得额外收益；但是对效益差的企业而言，则有可能会带来额外损失。

　　再举个例子：

　　一家企业按照查账征收的方式：假设盈利3万元，缴税11696元；盈利6万元，缴税21696元；若亏损，则不用缴纳企业所得税。

　　另一家企业按照核定征收的方式：假设核定征收11696元的税，则该企业盈利3万元，缴税11696元；盈利11696元，也要缴税11696元；即使亏损，也要缴税11696元。

　　因此，可以说，哪一种税款征收方式更适合小规模纳税人企业，还是需要根据企业自身实际经营情况来进行具体考量和分析的。一般来说，如果企业本身是初创期企业或微利企业，实际盈利不多甚至亏损，那么只要账务属实，采用查账征收的方式，其实际需要缴纳的税款可能比核定征收的要低，因此可选择查账征收方式来进行税款缴纳。但对于一些特殊行业的企业（如餐饮、住宿、建筑、娱乐等）而言，由于其行业固有特点，因而可能无法在交易往来过程中取得各类发票，所以，其进行税款缴纳选择核定征收，相对而言则既简单又划算。

　　以上为“小规模纳税人缴纳税款，选择查账征收好还是核定征收好”这一问题的简要说明。在现实社会经济中，企业在设立之初就应综合考虑各个相关税种的选择，测算出税务成本，进而选择合理的税务征收方式，以便减轻企业在经营发展过程中的纳税支出。

如今，我国市面上有很多新成立的公司，而且这些公司在进行纳税人身份选择时大多选择成为小规模纳税人。同时，由于企业在经营期间需要按规定进行记账报税。所以，小规模纳税人企业也需要建立账簿。那么，新小规模纳税人企业怎样做账？在本文中，我们将对此进行介绍与说明。

事实上，新小规模纳税人企业若想自行完成账务处理工作，就必须要对做账流程进行具体把握。一般情况下，其基本程序如下：

1、及时收取并妥善保管好经营期间产生的原始票据和凭证（包括发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各类报销单据等），以为后续编制记账凭证及账务处理做好前期准备。

2、填制记账凭证。记账凭证是根据原始凭证填制，以记载企业经济业务简要内容，并确定会计分录，它是登记明细分类账和总分类账的依据。

3、根据记账凭证编制科目汇总表。科目汇总表也称“记账凭证汇总表”，是定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证，是进行总分类账登记的依据。

4、根据上述环节编制的记账凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）。

5、根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表、现金流量表和损益表），以简明反映小规模纳税人真实财务状况。

6、根据会计报表编制纳税申报表，计算出具体的企业应缴税额，以为企业税务申报做好相应准备。

7、将原始票据和凭证装订成册，并进行妥善保管，以备查验。

8、年终结转损益。即在年末，将小规模纳税人企业损益类科目的余额全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目为零。不过，若损益类科目发生额有红字，建议选择按科目属性中定义的科目方向进行反方向结转较好。

9、编制年度会计报表，总结企业全年经营状况；

10、根据年度会计报表编制各税种的汇算清缴自查表，并按时完成汇算清缴。

以上是对“新小规模纳税人企业怎样做账”这一问题的具体解答。当前，新成立的小规模纳税人企业如若对做账报税有关事项不够了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握。不过，如若小规模纳税人企业相关责任人缺少该方面经验，无法自行进行账务处理，那么也可以寻求专业代理记账公司进行财务委托。这样不仅能够节约小规模纳税人企业账务处理成本，同时也能够使企业记账报税质量更具保障！