财税

随着经济的发展和社会的进步,财税服务行业越来越成为了市场经济中不可或缺的一部分。财税公司作为财税服务的主要提供者,那么,财税公司帮助其他企业记账是合法的吗?想知道答案的朋友看看下文讲解吧。

首先,从法律法规的角度来看,财税公司帮助其他企业记账是合法的。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国财政部会计制度》的规定,我国企业可以委托经政府有关部门批准设立的会计中介服务机构,如会计师事务所、财税公司等,为其提供代理记账、财务咨询、审计等财税服务。因此,在遵守相关法律法规的前提下,财税公司帮助其他企业记账是合法的。

其次,财税公司具备为企业提供记账服务的专业能力和资质。财税公司通常拥有一支专业的会计团队,具备扎实的会计理论基础和丰富的实践经验。他们能够根据企业的实际情况,按照会计准则和制度要求,为企业提供规范的记账服务。

此外,财税公司能够为企业提供更高效、专业的财税服务。与单个企业相比,财税公司具有更丰富的资源、信息和经验,能够整合各种财税资源,为企业提供全方位的财税解决方案。此外,财税公司还可以为企业提供税务筹划、财务分析、成本控制等方面的专业服务,帮助企业降低成本、提高效益。

当然,为了确保财税公司帮助其他企业记账的合法性,政府和相关部门需要加强监管和审批。政府应加强对财税公司的审批和监管,确保其具备从事会计中介服务的资质和能力。同时,对财税公司的执业行为进行规范和监督,对违反法律法规的行为进行严厉打击,从而维护良好的财税服务市场秩序。

总之,财税公司帮助其他企业记账是合法的,并且通过财税公司还具有专业性和高效性等特点。企业在选择代理公司的时候一定要注意选择资质齐全有实力的服务商,以确保其提供的财税服务符合法律法规和职业道德要求,从而为企业创造更大的价值。

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工商财税是什么?主要提供哪些服务?工商财税是企业经营中不可或缺的组成部分,它涉及到企业的法律注册、财务管理和税务遵从等方面。在如今竞争激烈的商业环境中,掌握并合理运用工商财税知识,对于企业的长远发展至关重要。为了便于大家做了解,下文是我们所做的整理,一起来看看!

工商财税是什么?主要提供哪些服务?

工商财税,顾名思义,是涵盖了工商管理和财政税务两大领域的综合性服务。具体来说,它包括了企业从注册成立到日常运营,再到注销清算全生命周期中所涉及到的各类行政管理和税务事务。这些事务不仅关乎企业的合规性,更直接影响到企业的运营成本和税务负担。

工商财税的主要服务内容:

1.公司注册与变更服务

在企业成立之初,需要进行工商注册,确立企业的法人地位。这一过程中,需要准备各种材料,如公司章程、股东信息、注册资本证明等,并按照法定程序提交给工商管理部门。此外,随着企业发展,可能还需要进行股权变更、地址变更、经营范围变更等,这些都属于工商财税服务的范畴。

2.税务登记与申报服务

企业在注册成立后,还需要进行税务登记,以便按照国家税收法规进行纳税。税务登记包括国税和地税两个方面,涉及到税种认定、发票申领等多个环节。此外,企业还需定期进行税务申报,如实向税务机关报告企业的经营状况和纳税情况。

3.财务管理与咨询服务

财务管理是企业运营中的核心环节之一,包括日常账务处理、财务报表编制、财务分析等多个方面。工商财税服务提供商可以为企业提供专业的财务管理服务,帮助企业建立健全的财务制度,提高财务管理水平。同时,他们还可以为企业提供财务咨询服务,解答企业在财务管理过程中遇到的各种问题。

4.税务筹划与优化服务

税务筹划是指在不违反国家税收法规的前提下,通过合理的税务安排和规划,降低企业的税务负担。工商财税服务提供商可以为企业提供专业的税务筹划服务,帮助企业合理避税、节税,提高企业的经济效益。

5.注销清算服务

当企业决定终止运营时,需要进行注销清算工作。这一过程中,需要处理企业的债权债务关系、清算企业的资产和负债、办理税务注销手续等。工商财税服务提供商可以协助企业完成这些工作,确保企业能够顺利退出市场。

工商财税是什么?主要提供哪些服务?上文是我们对这个问题的介绍,工商财税作为企业运营中不可或缺的一部分,对于企业的合规性和经济效益具有重要影响。通过了解工商财税的概念和服务内容,企业可以更好地利用这些服务来提高自身的竞争力和运营效率。大家若还有其他问题想要了解,欢迎大家咨询创业萤火网在线客服!

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财税服务费是企业日常运营中经常需要支付的一项费用。财税服务费是指在财税服务中产生的费用,包括但不限于税务咨询、税务规划、税务审计、税务代理等服务费用。大家可能对财税服务费用有了解,本文我们将为大家介绍财税服务费属于什么费用?费用怎么算?感兴趣可以一起来看看!

财税服务费属于什么费用?费用怎么算?

财税服务费计入管理费用科目,管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.

1.税务咨询费:为企业或个人提供税务咨询服务所产生的费用,包括税务政策解读、税务筹划建议等。

2.税务规划费:根据企业或个人的实际情况,为其制定合理的税务规划方案所产生的费用。

3.税务审计费:对企业的财务报表、纳税申报等进行审核、查验所产生的费用。

4.税务代理费:企业或个人委托税务代理机构代为办理税务相关事务所产生的费用。

财税服务费的计算方法:

1.固定费用法:双方约定一个固定的费用金额,不随服务时间和工作量变动。这种方法适用于服务内容较为简单的情况。

2.计时收费法:根据服务时间计算费用,一般按小时或天数计费。这种方法适用于服务内容较为复杂、难以量化的情况。

3.包干收费法:双方约定一个总的服务费用,不再另行计算服务时间和工作量。这种方法适用于服务内容和难度相对固定的情况。

4.按照项目复杂度或者工作量进行计费:根据项目的复杂程度或工作量计算费用,适用于服务内容较为特殊或难以按常规方法计费的情况。

财税服务费怎么交?

1、打开手机中的微信,登录微信后,点击疯狂易购网公众号。

2、进入公众号后,点击左下角的便捷服务。

3、选择自动缴费的功能模块。

4、进入到支付界面,输入企业名称,点击查询。

5、查询出公司名称。

6、核对公司及税号无误后,勾选并点击下方确认。

7、输入手机号,方便获取电子发票。

8、点击立即支付,并再次确认开票信息后点确定,支付成功后一般情况下很快就可以收到电子发票键接,也可以在公众号点击电子发票获取。

财税服务费属于什么费用?费用怎么算?上文内容是我们对这个问题的介绍,在选择财税服务机构时,应充分了解其收费标准和服务质量,确保所选机构收费合理、服务质量可靠。在签订服务合同时,应明确服务内容和范围,避免后期出现费用纠纷。对于涉及重大利益的财税服务项目,建议签订书面合同。企业和个人在选择财税服务机构时,应保持与机构的良好沟通与协作,确保服务过程中出现问题能够及时解决。大家若还有其他问题想要了解,欢迎大家咨询创业萤火网在线客服!

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企业在运营过程中会涉及到许多事物处理,。在如今竞争激烈的商业环境中,掌握并合理运用工商财税知识,对于企业的长远发展至关重要。许多小伙伴对工商财税的了解并不多,那工商财税是商务服务类吗?需要注意些什么?为了便于大家做了解,下文是我们为大家做的相关整理,感兴趣可以一起来看看!

工商财税是商务服务类吗?需要注意些什么?

工商是指公司在工商局办理的相关事物,包括:工商注册、变更、注销、企业年检等。财税就是公司的财务税务,一般专业的财务代理公司都可以代理办理工商财税事物。

工商财税一般都是公司在工商局、财政部、税务局办理的相关事物,包括生产经营投资者个人所得税年度汇算清缴、企业所得税年度汇算清缴、工商注册、工商变更、工商注销、营业许可证等。

根据上述定义,我们可以明确地认识到工商财税服务是直接为企业提供与商业活动相关的服务。因此,从某种意义上说,工商财税服务确实属于商务服务类的一种。它是为了满足企业在商业运营过程中的特定需求而提供的专业服务。

选择工商财税服务的注意事项:

1.专业性:选择具备专业资质和丰富经验的工商财税服务机构至关重要。这样的机构能够为企业提供高质量的服务,确保企业在运营过程中避免因工商财税问题带来的风险。

2.合法合规:在选择工商财税服务时,企业应确保所选机构具备相关法律资质和税务证书,能够合法合规地为企业提供服务。避免因违法操作导致不必要的法律纠纷和经济损失。

3.服务质量:除了专业性和合法合规外,企业还应对所选工商财税服务机构的服务质量进行评估。了解该机构的服务内容、服务流程以及客户反馈等信息,确保其能够提供高效、优质的服务。

4.价格透明:企业在选择工商财税服务时,应确保所选机构的价格透明合理。避免因隐形收费或过高费用增加企业的运营成本。与机构明确商定服务内容和价格,确保双方的权益得到保障。

5.保密义务:由于涉及企业的敏感信息,企业在选择工商财税服务机构时,应确保其具备严格的保密措施。与机构签订保密协议,明确双方的保密义务,确保企业信息的安全与保密。

6.长期合作:寻找能够长期合作的工商财税服务机构有利于企业持续稳定的发展。通过建立长期合作关系,企业可以与机构共同成长,共同应对市场变化和挑战。

7.口碑与信誉:了解所选工商财税服务机构的口碑与信誉至关重要。通过与同行或业界人士交流、查看网上评价等途径,了解机构的服务水平、客户满意度及行业地位等信息,从而做出更明智的选择。

上文是我们对工商财税是商务服务类吗?需要注意些什么?所做的整理,工商财税服务作为商务服务类的一种,为企业提供了解决工商财税问题的专业支持。在选择合适的工商财税服务机构时,企业应关注其专业性、合法合规、服务质量、价格透明、保密义务、长期合作以及口碑与信誉等方面。通过与优秀的工商财税服务机构合作,企业可以降低运营成本、提高经济效益并顺利应对各种挑战。大家若还有其他问题想要了解,欢迎大家咨询创业萤火网在线客服!

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财税代理公司在现代商业环境中扮演着越来越重要的角色,为各类企业提供专业的财税服务。然而,要合法经营财税代理公司,首先需要办理营业执照。本文将详细介绍财税代理公司如何办理营业执照?

财税代理公司如何办理营业执照

一、了解相关法律法规

在办理财税代理公司的营业执照之前,首先需要了解相关法律法规,包括公司法、税法、财务管理法等方面的规定。这有助于确保公司的合法性和规范性。

二、确定公司名称和注册地址

公司名称需要符合相关法律法规的规定,避免使用敏感词汇或与已有公司名称相似。注册地址需要符合公司业务需求,同时确保其合法性和稳定性。

三、准备注册材料

公司章程:包括公司名称、住所、注册资本、经营范围、股东会或董事会职权范围等。

股东会或董事会决议:证明公司股东会或董事会同意注册公司的决议。

投资者身份证明:包括自然人身份证或企业营业执照等。

注册资本证明:需要提供验资证明或银行开户证明等。

法定代表人身份证明:包括身份证、护照等。

公司经营范围:需要明确公司的业务范围,以便后续开展业务。

四、提交注册申请

准备好注册材料后,需要向当地工商行政管理部门提交注册申请。申请时需要提交所有准备好的材料,并缴纳相应的注册费用。

五、领取营业执照

提交申请后,工商行政管理部门会对申请材料进行审核。审核通过后,将颁发营业执照。营业执照是公司合法经营的重要凭证,需要妥善保管。

总之,财税代理公司的营业执照办理需要遵循相关法律法规的规定,包括了解相关法律法规、确定公司名称和注册地址、准备注册材料、提交注册申请和领取营业执照等步骤。同时,在办理过程中需要注意细节和时间节点,以确保公司的顺利注册。

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随着经济的发展,财税咨询业务在商业运作中扮演着越来越重要的角色。在武汉的武昌区,财税咨询办理的条件和注意事项是广大企业家和创业者必须了解的重要信息。本文将详细介绍武昌财税咨询办理条件以及在办理过程中需要注意的问题

一、武昌财税咨询办理条件

合法注册:首先,企业必须在武昌区合法注册,并取得相关的证照和法人资格。这是办理财税咨询业务的基本前提。

财务状况良好:企业应具备健全的财务制度,并能够提供真实、准确的财务报告。这有助于咨询公司更好地了解企业的财务状况,提供合理的建议。

税务合规:企业应按时缴纳税款,遵守税务法规,无偷税漏税等不良记录。这将有助于确保财税咨询业务的顺利进行。

经营合规:企业应遵守商业法规和道德规范,无违法经营等不良记录。这将有助于提高企业的信誉度和形象。

人员要求:企业应配备有专业知识和技能的财务人员,如会计师、税务师等,以确保财税咨询业务的专业性和准确性。

二、武昌财税咨询办理需要注意的问题

充分了解自身需求:企业在选择武昌财税咨询公司前,应充分了解自身需求,明确服务内容和要求。这将有助于企业更好地选择咨询服务对象,确保咨询服务与自身需求相匹配。

合理评估咨询服务价值:企业在选择武昌财税咨询公司时,应对咨询服务价值进行合理评估。这包括对咨询服务质量的评估、对服务价格与效益的权衡等。

签订完善的服务合同:企业在与武昌财税咨询公司签订合同时,应确保合同内容完善、明确。这包括服务内容、服务期限、服务价格、保密协议等条款。

总之,了解武昌财税咨询办理条件及注意事项对于企业家和创业者来说非常重要。在办理财税咨询业务时,企业要选择正规、有资质的咨询机构,并提前准备好相关资料、保持沟通畅通、注意保密性以及持续学习和更新。这将有助于提高办理效率、确保业务顺利进行并维护企业的信誉度和形象。

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在上海,财税公司的注销是一个严谨且多步骤的过程,需要遵循相关法律法规及政策规定。以下是上海财税公司注销的基本流程,感兴趣的朋友一起来看看下文讲解吧!

上海财税公司注销流程是什么

首先,公司必须确保已完成所有税务清算,包括申报并缴纳所有应缴税款,获取税务部门出具的《清税证明》。这是注销流程的第一步,也是最为关键的一步,因为税务问题未解决,将直接影响后续的注销进程。

接着,公司需进行工商清算组备案,并在国家企业信用公示系统或指定媒体上公示,公示期一般为45个自然日(简易注销为20天)。公示期间,公司需通知所有债权人,并妥善处理所有债权债务问题。

完成上述步骤后,公司需携带相关证件(如营业执照正副本、公司公章、法人及股东身份证明文件等)前往工商局办理营业执照的注销手续。同时,还需注销公司印章,确保公司不再具备任何经营活动的资格。

最后,公司需注销印章,并如设有对公账户,需先注销账户再注销印章。注销对公账户时,需携带准予注销通知书等相关材料,与银行预约注销时间并完成注销手续。

整个注销过程中,公司需确保所有材料的真实性、准确性,并按时响应任何异议。如有任何违法行为或隐瞒真实情况,登记机关有权撤销注销登记,并追究相关责任。

综上所述,上海财税公司注销流程包括税务清算、工商注销申请、公示、社保和公积金处理、对公账户注销等多个环节。遵循规定并依次完成各步骤,可以确保注销流程的顺利进行。

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免征的税费包括:增值税、企业所得税(减按20%税率、减按50%计入应纳税所得额)、文化事业建设费、行政事业性收费。下面,我们就具体来看一下。

增值税5月1日营改增前2017年12月31日前增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,免征增值税或营业税。对增值税小规模纳税人中月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位,免征增值税。对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。5月1日营改增以后增值税小规模纳税人应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。按季纳税申报的增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。其他个人采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。按照现行规定,适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人,以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。文件依据:《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(国家税务总局公告2014年第57号)《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2015〕96号)《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)企业所得税减按20%税率符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:1.工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;2.其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。文件依据:《企业所得税法》第二十八条《企业所得税法实施条例》第九十二条减按50%计入应纳税所得额自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2015年10月1日起至2017年12月31日,对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企业。文件依据:《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第17号)《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)、《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)文化事业建设费自2015年1月1日起至2017年12月31日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。文件依据:《财政部国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)行政事业性收费《关于扩大18项行政事业性收费免征范围的通知》(财税〔2016〕42号):将现行对小微企业免征的18项行政事业性收费的免征范围扩大到所有企业和个人。具体收费项目包括:农业部门:国内植物检疫费、新兽药审批费、《进口兽药许可证》审批费、《兽药典》、《兽药规范》和兽药专业标准收载品种生产审批费、已生产兽药品种注册登记费、拖拉机号牌(含号牌架、固定封装置)费、拖拉机行驶证费、拖拉机登记证费、拖拉机驾驶证费、拖拉机安全技术检验费、渔业船舶登记(含变更登记)费;质量监督检验检疫部门:社会公用计量标准证书费、标准物质定级证书费、国内计量器具新产品型式批准证书费、修理计量器具许可证考核费、计量考评员证书费、计量授权考核费;林业部门:

林权勘测费。

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差旅费用税前扣除历来是一个充满税收风险和争议的话题,由于差旅费用的有关凭证通常是旅客运输服务的票据、餐饮服务和住宿服务发票等,导致企业正当的差旅活动与个人消费难以区分;如果差旅费用单次报销额度过大也容易引起税务机关质疑。从税务机关近几年查处的各种案例情况看,很多企业在差旅费上涉税问题很多。

案例简介

税务人员在对某投资公司2013年~2015年纳税情况开展的专项检查中发现,该企业有20多位员工,但经营费用中的差旅费支出占企业管理费用的比例高达70%,且单笔金额在十几万元以上的每年达二十多笔。企业相关人员对此解释:单位每年都有新的投资项目,范围涉及全球,所以业务部门的员工经常要对投资项目外出考察,导致差旅费支出比例很高。税务机关检查人员对该企业此类业务开展详细检查后发现,该企业账务中记载的差旅费支出,其所附凭证大多为各旅行社或酒店开具的发票,涉及国外差旅费的部分所附凭证为酒店出具的确认单和发票。除此,再无其他资料。通过进一步核查及研究,税务人员较后对企业作出所得税纳税调整并补缴企业所得税的处理,同时对未履行个人所得税代扣代缴义务的行为作出处罚。

案例分析

对于此案件,税务人员作出上述处理原因有以下几点:

首先,旅行社所开具的发票虽真实合法,但所附合同条款内容都是“几人到某地,承担交通费、游览参观费、食宿费”,无法证明与企业取得收入有关。

其次,经过进一步核查发现,涉及国外差旅费的部分,该企业虽取得了当地酒店的发票,但酒店确认单上的人员姓名并不是企业在职员工。

再次,酒店出具的发票虽都为真发票,但金额超过十万元以上的发票开具时间大多在法定节假日。并且,除了发票,该企业无法提供任何其他凭证。

对以上三项行为,税务人员约谈了企业相关负责人。在证据面前,企业不得不承认,这些非正常的大额差旅费,均为企业老板的家庭支出,和企业经营无关,但因取得了真实合法的发票,财务入账时直接在管理费用中做了列支。

案例启示

企业财务人员一般认为,只要取得真实发票,差旅费在费用中列支就没问题,其实不然。《企业财务通则》(财政部令第41号)第四十六条规定,企业不得承担属于个人的下列支出中第一项就是:娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。企业所得税法第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税税前扣除办法》(国税发〔2000〕84号文件)虽已作废,但对差旅费的合理性如何确认有一定借鉴意义。文件中第五十二条规定了差旅费支出是否具有合理性,必须附有以下一些材料:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等,只有这些资料齐全,才能证明其业务真实,并准予在计算应纳税所得额时扣除。

对于案例中涉及企业列支公司老板家庭消费支出问题,根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)第一条规定,个人投资者以企业资金为本人、家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出,视为企业对投资者的利润分配。应依照“利息、股息、红利”项目计征个人所得税,其支出不允许在企业所得税税前扣除。

因此,对于差旅费的问题,仅取得真实、合法的凭证是远远不够的,还需要详细资料进一步证实能否在企业经营费用中列支。在差旅费问题上处理不好将会导致税务风险,而企业为此承担的不仅仅是行政处罚,还会影响到企业信用级别,得不偿失。

差旅费用税前扣除两大风险

一、核算时故意或因疏忽扩大了差旅费用核算范围,将业务招待费、福利费作为差旅费用核算。

主要包括以下三种情形:

1. 差旅过程中差旅人员发生的业务招待费用;

2.所报销的差旅业务本身是业务招待性质的旅游行为;

3.所报销的差旅业务全部或一部分属于集体福利性质的支出。

二、差旅支出多为有关人员垫付,企业以费用报销的方式取得发票,导致发票使用容易出现违规情况。

主要包括以下三种情形:

1. 差旅人员找发票虚列支出,其中可能包括伪造或变造的发票、虚开的发票等违规情形;

2. 发票报销品名不实,例如将餐费、礼品费用开成会议费或住宿费;

3.超标费用多报少支,如差旅人员发生费用超出企业报销标准,企业只按报销标准支付费用但全额在税前扣除。

为避免上述风险,企业需注意

一、除凭发生费用的凭证报销外,还应当有必要的佐证。

由于差旅费用难以和个人消费等支出区分,除凭发生费用的凭证报销外,还应当有必要的佐证,以证实发生的费用确实与企业取得收入有关,而且不属于与取得收入无关的支出。如企业制定的报销差旅费用的有关标准和流程的规章制度,载明出差人员、目的地、时间、事由的相关审批单和企业为本单位之外的人员报销差旅费用的备注说明。

二、将业务招待支出、集体福利或个人消费支出与正常差旅支出区别开来。

对于企业直接支出的差旅费用,根据出行的性质判断发生的支出属于何种费用并计入有关二级科目;对于差旅人员垫付资金,而后由企业报销并取得原始凭证的,可以由差旅人员按照企业的差旅费用报销制度将差旅费用、业务招待费用和福利费用的凭证作出区分,分类报销。

三、注意发票风险。

对于企业直接支出的差旅费用,应当注意按照“三流一致”的原则进行结算并取得相应原始凭证。对于差旅人员垫付的费用,财务人员在审核其传回的报销原始凭证时应当注意以下几点:

1. 旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应当和出差审批单相吻合;

2. 发票应在税务机关指定的网站核验真伪,对于查验为假发票或发票信息与电子底账信息不一致的,不应接收;

3. 审核发票信息发现未按规定开具,如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等,不应接收;

4.对于大额的,支出明显不合理的住宿、会议服务发票,应当注意有无开错发票品名,如将餐费或购买商品费用开具为住宿服务、会议服务等品名的。

四、超出报销标准需注明报销金额。

对于差旅人员发生支出超出报销标准的,企业可以按报销标准报销,但应当在发票上注明报销部分的金额,并和支付费用的单据保持一致。

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上海财税网站能看出财税行业的发展前景吗?2021年前办的个人独资企业继续核定征收;2021年新办的个人独资企业第1年不允许核定征收,到第二年可能有机会更改征收方式。而这也直接影响上海16万家个人独资企业将无法再享受政府的核定征收政策。前有江苏取消核定征收,后有上海取消核定征收,其实这也是国家收紧政策的一个信号。但是收紧也得考虑上海市的现状,上海市全新对个人独资企业,合伙企业,核定征收依然有新政策,大家千万别陷入恐慌。财税公司的发展前景是怎么样的?

21年行业应该会更乱,但是22年底之后会更好一些,行业毕竟还是要回归价值本身,专门的会计做账报税,好的服务才是市场的选择。如果已经开了代理记账公司那么就要努力把业务做好,争取走过这困难的两年,放心以后的市场肯定会越来越好。市场持续萎缩是肯定的,淘汰合并重组可能性极大,线上财务共享中心是下一个出路。

一、税务系统的方便性大大增加,小企业对于代理记账的需求更加低下了。

二、近两年经济增速放缓,疫情原因,导致抗风险能力低的小企业生存困难。客户源减少。

三、各个代理记账机构,因为前2个原因开始“内卷”打价格战,生存空间进一步缩小。

四、市场对于代理记账机构的需求定位偏低(小企业多为报税),提高服务质量也并不受小企业欢迎。

五、行业低端无法留住人才,代理记账一般都是靠廉价会计劳动力来盈利,几乎无技术门槛。

六、计算机程序一劳永逸,随着云计算、大数据的普及,软件行业对于代理记账行业属于降维打击,真的是毁灭你与你无关。

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