年底很多公司都开始发年终奖了，在这途中无不涉及一个问题，关于年终奖金个人所得税计算公式怎么算的问题小编将在下面的文章内容中为大家进行详细的介绍，对此感兴趣的朋友不妨一起来了解一下这方面的详情，希望能够为大家提供一定的参考意见。

年终奖金个人所得税计算公式怎么算

(一)全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

(二)纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：

1.先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率;然后以其商数及适用税率计算出应纳税额后，再乘以12个月，即为全年一次性奖金的应纳税额。除上述计算方法外，也可以按照本规定第十四条规定的计算方法，直接计算应纳税额。

2.如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除标准，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资、薪金所得与费用扣除标准的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率。

(三)在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

(四)实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本条第(二)款、第(三)款的规定执行。

年终奖个税计算公式：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

具体来讲，纳税人2011年9月1日(含)以后实际取得的工资、薪金所得，应适用新税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。而纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以后由扣缴义务人申报入库，均应适用原税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。举例来看，韩先生在某一公司工作，2011年12月3日取得工资收入3400元，当月又一次取得年终奖金24100元，其应缴纳多少个人所得税。韩先生因当月工资不足5000元，可用其取得的奖金收入补足其差额部分，剩余的除以12个月，得出月均收入。具体计算公式为：应纳税额=(24100+3400-5000)×10%-105=2145元。

年终奖个税算法：

针对工资薪金，当前我国采用超额累进税率，为了方便计算，就转化用适用税率和速算扣除数的简化算法，目前的年终奖个税计算方法是，先将年终奖除以12，以得出的商确定税率和速算扣除数，再依据如下公式计算：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

以上就是今天小编为大家带来的关于年终奖金个人所得税计算公式怎么算的内容，综上所述，纳税人年度纳税申报并向主管税务机关提供相应已纳税完税凭证等资料后，可向主管税务机关提出开具完税证明，主管税务机关经审核无误后应当开具。

　　相信很多在大公司工作过的朋友都知道，公司每年会为员工颁发奖金的，而且有的公司奖金的数目还是比较大的，在这个时候我们就需要面对这样一个问题，例如公司发的奖金需要交个税吗?那么现在我们一起看下面文章中这些相关知识的介绍吧，希望我们的这些介绍对您有帮助。

　　公司发的奖金需要交个税吗

　　公司发的奖金也是需要缴纳个人所得税的。一般奖金也是工资总额的组成部分，所以要纳入个人的工资、薪金所得，按照百分之三至百分之四十五的超额累进税率来纳税。

　　法律依据

　　《中华人民共和国个人所得税法》第二条

　　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

　　(一)工资、薪金所得;

　　(二)劳务报酬所得;

　　(三)稿酬所得;

　　(四)特许权使用费所得;

　　(五)经营所得;

　　(九)偶然所得。

　　《中华人民共和国个人所得税法》第三条

　　个人所得税的税率：

　　(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;

　　(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;

　　(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

　　《中华人民共和国个人所得税法》第六条

　　应纳税所得额的计算：

　　(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

　　如果您想要知道公司发的奖金需要交个税吗?请认真阅读上面文章中这些相关的知识吧，没或许我们的这些相关内容介绍会让您针对税费缴纳这方面有一个很好的认识，毕竟无论是个人还是企业针对税费缴纳这方面都需要认真的对待，这样对自己对自己的企业之后发展是有帮助的。后续如有其他疑问，敬请关注创业萤火网。

企业会有着众多的优惠与福利，奖金也是全年一次性的奖金，能够为很多人的生活带来财富的色彩，但是在奖金筹划过程中也需要了解其中的方法，这样避免承担高额的个税，很多人不明白个税筹划的方法，因此您可以和创业萤火网的小编，一起来学习奖金个税筹划的方法有哪些?希望以下内容能够帮助到大家。

奖金个税筹划的方法有哪些?

1. 有效调节薪水和年终奖金的占比

人们的年终奖金是要独立做为1个月薪个人所得测算缴税的，也就是说要把年终奖金除于13六个月，其商数去对比相对的征收率档开展缴税。

2. 变化收益方法

人们如今和服务项目的企业中间多是劳动合同书下的劳务关系。针对底层职工而言，一月税款小好几百，将会看上去并不是许多。但针对管理层而言，因此年薪百万，近一半都用于缴税了。那麼这种情况下，变化收益方法就是说较为强烈推荐的方式了。

3、均衡全年工资收入

由于职工工资、薪金适用七级超额累进税率，其特性是收入越高，边际税率越高，税金支出增加的幅度就越大。

4、选择理财避税产品

现如今，随着我国金融市场的不断发展，市面上出现了很多新型理财产品。其中有不少理财产品不仅收益比普通储蓄要出很多，而且还需缴税，如目前火热的投资基金、教育储蓄等等。

奖金对于员工来说也是极其重要，大额的奖金能够具有一定的收获，奖金的个税筹划也需要知晓，发奖金的情况下也需要进行个税缴纳，因此进行多种方法的运用以及多种方法的计算，才能够得到合理的奖金，阅读内容之后，相信您也可以参考，奖金个税筹划的方法有哪些?如果大家想了解到更多关于税筹划的问题就来创业萤火进行咨询，我们提供税筹划一站式服务。

奖金，作为一种特殊的薪酬形式，不同于固定工资，它的税收方式也具有一定的特殊性。在选择奖金计税方式时，需要考虑多个方面，如个人税务风险、财务成本等。本文将介绍奖金计税方式的种类和选择最优方案的注意事项。

奖金计税方式的选择应该基于个人的税务情况，以及公司的奖金发放政策。如果个人税率较高，应选择较少税负的方式。如果公司提供的奖金计税方案包含免税或税前扣除，应该尽量利用这些政策，减少个人税负。

奖金计税方式主要有以下几种：

1. 按年度一次性计税：将奖金作为当年的收入合并计算缴税，适用于年终奖等一次性奖金。此种方式的税率较高，但可以避免后续的税务风险和管理成本。

2. 按月计算缴税：将奖金均分到每个月份计算缴税，适用于月度奖金等周期性奖金。此种方式的税率较低，但需要每个月进行税务申报和缴税。

3. 个人自行计算缴税：将奖金的税负按照个人所得税法规定自行计算后缴纳税款。此种方式需要个人对税法有一定的了解，否则可能会产生不必要的罚款和税务风险。

在选择奖金计税方式时，需要注意以下几点：

1. 考虑公司政策：不同的公司可能会有不同的奖金政策，应该了解公司具体政策后再进行选择。

2. 考虑个人情况：个人税务情况不同，选择的奖金计税方式也应该不同。如果个人税率较高，应该选择较少税负的方式。

3. 考虑税务风险：不同的奖金计税方式可能会带来不同的税务风险。例如，个人自行计算缴税需要对税法有一定的了解，否则可能会产生不必要的罚款和税务风险。

4. 考虑财务成本：不同的奖金计税方式也会带来不同的管理成本。例如，按月计算缴税需要每个月进行税务申报和缴税，会增加一定的管理成本。

综上所述，选择奖金计税方式时需要考虑多个方面，包括个人税务情况、公司政策、税务风险和财务成本等。只有在全面考虑的基础上，才能选择最优的奖金计税方式。

近年来，随着经济的发展和税收政策的改变，奖金的计税方式也逐渐受到了关注。在奖金的计税方式中，单独计税和并入综合所得是最常见的两种方式。那么，哪种方式更划算呢？该如何选择呢？

单独计税和并入综合所得的区别在于，单独计税是按照奖金金额单独计算个人所得税，而并入综合所得是将奖金和其他全年收入合并计算个人所得税。那么，哪种方式更划算呢？

首先，单独计税适用于奖金较高的人群，因为这样可以减轻个人所得税的负担。例如，如果您的奖金为10万元，如果选择单独计税，那么您需要缴纳的个人所得税为3.75万元（税率为37.5%），而如果选择并入综合所得，那么您需要缴纳的个人所得税为4.33万元（税率为43.3%），可以看出单独计税更划算。

其次，对于奖金较低的人群，选择并入综合所得更为划算，因为这样可以降低个人所得税的税率。例如，如果您的奖金为1万元，如果选择单独计税，那么您需要缴纳的个人所得税为1.5万元（税率为150%），而如果选择并入综合所得，那么您需要缴纳的个人所得税为1.15万元（税率为115%），可以看出并入综合所得更划算。

那么，如何选择奖金的计税方式呢？首先需要根据自己的收入情况来判断，如果全年收入较高，奖金占比较大，那么选择单独计税更加划算；如果全年收入较低，奖金占比较小，那么选择并入综合所得更加划算。另外，还需要注意个人所得税的起征点和税率，以及相应的扣除项目，以便选择更为划算的计税方式。

此外，需要注意的是，奖金的计税方式是在年度内确定的，如果选错了计税方式，可以在年度内申请更改，但是需要满足相关的条件和要求。一般情况下，如果奖金金额较高，建议选择单独计税，如果奖金金额较低，建议选择并入综合所得。

如果奖金计税方式选错了，应该如何处理呢？首先需要确认选错的计税方式，如果是单独计税，可以向税务机关申请更改为并入综合所得；如果是并入综合所得，可以向税务机关申请更改为单独计税。但是需要注意的是，更改计税方式需要满足一定的条件和要求，具体可以咨询当地的税务机关。

总之，选择奖金的计税方式需要根据个人的收入情况和税收政策来确定，需要综合考虑多个因素，以选择更为划算的方式。如果选错了计税方式，可以向税务机关申请更改，但是需要满足相关的条件和要求。

文章到这里就结束了，希望对大家有所帮助。

获得奖金是每个人都期待的好事，但是在高兴太早之前，我们需要了解税法规定，以避免在交税方面出现尴尬的局面。税法的规定并不是很简单，尤其是对于不同的奖金类型，有着不同的税收规定。因此，掌握税法的知识是非常重要的。

在了解税法之前，我们需要知道的是，大部分奖金是需要交税的。但是，具体的税收规定取决于奖金的类型和金额。以下是一些常见的奖金类型及其税收规定：

对于工资性收入的奖金，如年终奖、项目奖金等，应按照个人所得税法规定缴纳个人所得税。其中，个人所得税的计算方法为应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。其中，应纳税所得额是指个人所得税的应纳税收入减去各项扣除后的余额。

非工资性收入的奖金，如彩票中奖、竞赛获奖等，同样需要缴纳个人所得税。不同的是，非工资性收入的奖金应按照20%的税率计算个人所得税。

对于礼金、红包等奖金，如果其总金额在个人每年应纳税所得额的免征额范围内（目前为5000元），则不需要缴纳个人所得税。但是，如果其总金额超过免征额，就需要按照20%的税率计算个人所得税。

对于股票等投资性奖金，应按照个人所得税法规定缴纳个人所得税。其中，个人所得税的计算方法为应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。应纳税所得额是指个人所得税的应纳税收入减去各项扣除后的余额。

通过上述的介绍，我们可以看到，大部分奖金都需要缴纳个人所得税。因此，拿到奖金之后，不要高兴太早，先看看是否需要交税。如果需要交税，我们需要按照税法规定，缴纳相应的个人所得税。否则，我们可能会面临税务部门的处罚。

在此提醒大家，了解税法是非常重要的事情。如果对税法不熟悉，建议咨询专业的税务机构或税务专家，以避免在税收方面出现尴尬的局面。同时，我们也需要自觉履行纳税义务，为国家的发展做出自己的贡献。

在工作中，奖金是一种常见的激励方式，也是劳动者努力工作的回报。然而，如何合理选择奖金计税方式成为了一个值得关注的问题。正确的选择奖金计税方式不仅可以最大限度地减少个人税负，还能优化个人财务规划。以下是在选择奖金计税方式时需要注意的几个方面。

在选择奖金计税方式之前，首先需要了解不同的计税方式。根据国家税法的规定，奖金可以按照一次性计算法、分次计算法以及年度平均计算法来计税。一次性计算法是将全年所得按照比例计算，然后在奖金发放时一次性缴纳个人所得税。分次计算法是将奖金按照发放时的比例计算个人所得税，而年度平均计算法则是将全年所得按月份平均计算个人所得税。

在选择奖金计税方式时，需要根据个人的实际情况来决定。如果个人所得较高且奖金金额较大，一次性计算法可能是一个不错的选择，这样可以避免在奖金发放时一次性缴纳较高的个人所得税。如果个人所得较低且奖金金额较小，年度平均计算法可能更为适合，这样可以将个人所得税的负担分摊到全年，减少每次奖金发放时的个人所得税金额。

在选择奖金计税方式时，还需要考虑奖金的用途。如果奖金用于消费或者短期投资，一次性计算法可能更为合适，这样可以尽快取得奖金的全部金额。如果奖金用于长期投资或者个人财务规划，年度平均计算法可能更为适合，这样可以将个人所得税的负担分摊到全年，为个人财务规划提供更多的资金。

在选择奖金计税方式时，如果自己不确定或者对税法不够了解，可以咨询专业人士的意见。税务专业人士可以根据个人的情况和需求，提供专业的建议和方案。他们熟悉税法规定，可以帮助个人选择合适的奖金计税方式，减少个人税负。

奖金是劳动者的一种回报，也是个人财务规划的重要组成部分。正确选择奖金计税方式可以最大限度地减少个人税负，同时为个人财务规划提供更多的资金。通过了解不同的奖金计税方式、根据个人情况选择合适的计税方式、考虑奖金的用途以及咨询专业人士的意见，可以正确进行奖金计税方式选择，实现个人财务规划的优化。

在选择奖金计税方式时，需要根据个人的实际情况来决定。了解不同的计税方式，并根据个人所得和奖金金额的大小选择合适的方式。同时，也需要考虑奖金的用途，根据奖金的具体用途选择相应的计税方式。如果自己对税法不够了解或者不确定，可以咨询专业人士的意见，他们将为个人提供专业的建议和方案。

通过正确选择奖金计税方式，个人可以最大限度地减少个人所得税的负担，为个人财务规划提供更多的资金。无论是用于消费、短期投资还是长期投资，都可以根据自己的需求选择合适的计税方式。通过合理选择奖金计税方式，个人可以优化个人财务规划，实现财富的增值和保值。

聪明的投资者既懂得如何增加自己的收益，也懂得如何合理规划自己的税务。当你获得奖金时，选择合适的奖金计税方式非常重要。正确的选择可以最大限度地减少纳税金额，提高自己的收益。本文将为您介绍如何选择合适的奖金计税方式，帮助您优化奖金计税策略，提高自己的收益。

1、了解不同的奖金计税方式

在选择合适的奖金计税方式之前，首先要了解不同的奖金计税方式。常见的奖金计税方式包括直接领取、分期领取和转入养老金账户等。直接领取是将奖金一次性领取到个人账户，需要按照个人所得税法规定缴纳相应的个人所得税。分期领取是将奖金分成几个部分，每个部分按照个人所得税法规定缴纳个人所得税。转入养老金账户是将奖金直接转入养老金账户，享受个人所得税的优惠政策。

2、根据个人情况选择适合自己的奖金计税方式

在选择奖金计税方式时，需要根据自己的具体情况来进行选择。首先要考虑自己的收入水平，如果收入较高，可以选择分期领取的方式，将奖金分成几个部分领取，以减少个人所得税的缴纳金额。其次要考虑自己的未来规划，如果计划长期投资或者退休后有养老金需求，可以选择将奖金转入养老金账户，享受个人所得税的优惠政策。最后要考虑自己的风险承受能力，如果对投资有足够的了解并能承受相应的风险，可以选择将奖金用于投资，以获得更高的收益。

3、咨询专业人士的建议

在选择奖金计税方式时，如果自己对税务规定和投资有较少的了解，建议咨询专业人士的建议。专业人士可以根据您的具体情况和需求，帮助您选择合适的奖金计税方式，并提供相应的投资建议。他们可以帮助您了解不同的税务政策和投资方式，以便您做出明智的决策。

1、合理规划投资组合

在选择奖金计税方式的同时，也要合理规划自己的投资组合。根据自己的风险承受能力和投资目标，选择适合自己的投资品种和比例。可以考虑将一部分奖金用于低风险的理财产品，以保证本金的安全性。同时，可以将一部分奖金用于高风险的投资品种，以追求更高的收益。合理规划投资组合可以帮助您提高收益，优化奖金计税策略。

2、定期复评奖金计税策略

奖金计税策略不是一成不变的，随着个人情况的变化和税务政策的变化，需要定期复评奖金计税策略。定期复评可以帮助您评估自己的投资状况和收益水平，以及税务政策的变化。根据评估结果，可以调整奖金计税方式和投资策略，以适应新的情况和需求。

3、充分利用税收优惠政策

在选择奖金计税方式时，要充分利用税收优惠政策。不同的地区和行业有不同的税收优惠政策，可以根据自己的情况选择适合自己的税收优惠政策。同时，要了解相关的税收法规和政策，确保自己合法合规地享受税收优惠。

选择合适的奖金计税方式是每个聪明投资者都应该重视的问题。通过了解不同的奖金计税方式，根据个人情况选择适合自己的方式，咨询专业人士的建议，合理规划投资组合，定期复评奖金计税策略，充分利用税收优惠政策，可以帮助您最大限度地减少纳税金额，提高自己的收益。希望本文的内容对您选择合适的奖金计税方式有所帮助！

年终奖缴纳个人所得税的方式要发生重大变化！缴纳方式不同到手差距可太大了！

从2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了，而今年（2021年）内的年终奖收入仍可以单独计税。

也就是说，年内发、年后发，到手奖金可能差上万元！

根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

简单来说就是：今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。

那么，两种计税方式相比，相差有多大？

1、工资高于年终奖：

以年应纳税所得额（税前收入扣除三险一金、6万元起征点、专项附加扣除等后的计税税基）15万元的个人为例。

假设他的年终奖为3万元，如果合并计税（也就是今年以后的计税方式），这3万元适用20%的税率，缴纳个税为61696元，也就是最终拿到手的年终奖是2.4万元。

同样的情况，假设单独计税（今年仍可选择的计税方式），这3万元年终奖适用3%的税率，缴纳个税为900元，最终拿到手的年终奖是2.91万元。

因此在上面的例子中，年应纳税所得额15万元的个人，今年可以比明年比少交5100元个税。

2、年终奖高于工资：

公司职员小邹，2020年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。

如果单独计税，小邹年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。

如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。对于小邹来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。所以，对于那些给职工发放年终奖的企业来说，有必要对此进行具体了解！

据国家税务总局网站消息，为支持我国企业创新发展和资本市场对外开放，2023年1月16日，财政部、税务总局两部门联合发布《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第2号）（以下简称《公告》），《公告》就延续实施的有关个人所得税优惠政策进行了明确。具体为：

一、《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第42号）中规定的上市公司股权激励单独计税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止继续执行。

二、《财政部 税务总局 证监会关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局 证监会公告2019年第93号）中规定的个人所得税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止继续执行。