企业所得税是根据企业的总体收入来进行相关核算的，可以每个季度核算，也可以每一年核算，在这方面企业可以根据自己的实际情况来做相关的选择。企业所得税税率是多少?怎么算?接下来创业萤火网小编来为大家介绍一下。

企业所得税税率是多少：

一、《中华人民共和国企业所得税法》：

第四条 企业所得税的税率为25%。

第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

二、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：

第九十二条 企业所得税法第二十八条第1款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：

(一)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

(二)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例;

(三)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例;

怎么算：

一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)

二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

三。企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。

四.、法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25%。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

以上文章是创业萤火网小编分享的关于企业所得税税率是多少?怎么算，企业所得税的税率为25%，如果符合条件的小型微利企业按减20%的税率征收比例核算的标准也是根据我国税务法来进行核算的，企业财税找代理就来创业萤火网，创业萤火网为提供企业的一站式服务，来咨询了解一下具体业务。

个人独资企业是指由个人独自经营、承担全部经营风险的企业形式。个人独资企业也需要缴纳所得税，税率是企业经营所得的重要考量因素之一。下面就和创业萤火网一起了解一下个人独资所得税税率表2024吧。

个人独资所得税税率表2024

根据税法的规定，个人独资企业的所得税适用综合税率。综合税率是根据企业的年度利润额确定的，利润越高，适用的税率越高。下面是2024年个人独资企业所得税的具体税率表：

1、年度利润不超过30万元的部分，适用税率为5%;

2、年度利润超过30万元至300万元的部分，适用税率为10%;

3、年度利润超过300万元至500万元的部分，适用税率为20%;

4、年度利润超过500万元的部分，适用税率为30%。

需要注意的是，以上税率仅适用于个人独资企业的经营所得，不包括其他非经营性收入，如股息、利息等。此外，个人独资企业在享受税率优惠时，也需要符合相关的税法规定和申报要求。

个人独资企业在进行税务申报时，需要根据实际的年度利润额计算应缴纳的所得税额，并按照规定的时间进行申报和缴纳。同时，个人独资企业也应遵守税务机关的监管，保证税务合规，避免出现违规行为。

总结起来，2024年个人独资企业的所得税税率表是根据企业年度利润额来确定的。随着利润增加，所得税税率逐渐增加。企业在进行税务申报时，应按照相关规定计算所得税额，并按时缴纳税款，以确保合法合规经营。企业可以借助税务机关的指导，提前了解税法规定和申报流程，以便更好地规划和管理企业的财务状况。

税收是国家运行的重要经济基础，也是企业与个人必须面对的一项义务。小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。当然小微企业也有纳税的义务，许多小伙伴可能对小微企业的所得税税率是多少?不是很清楚，为了便于大家对这个问题做了解，下面是我们为大家做的介绍!

小微企业的所得税税率是多少?

1、符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%;

2、国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%;

3、非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20%;

4、PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40%左右。

企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。

小微企业的税收政策介绍：

减免政策：针对小微企业，国家实行减免政策，减免幅度为20%。例如，应纳税所得额为100万元的小微企业，实际应纳税额为80万元。

免征政策：对于特定类型的小微企业，国家实行免征政策。例如，符合条件的小型微利企业，可以享受企业所得税免征政策。

需要注意的是，不同地区和不同行业的小微企业，享受的所得税税率优惠政策可能有所不同。具体政策执行标准需根据企业所在地区和行业的相关规定而定。

小微企业所得税征收方法为：

1、对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业，征收方法为，年应交企业所得税额等于年应纳税所得额乘以10%，应交企业所得税额等于200000乘以10%等于20000元;

2、对于年应纳税所得额在20至30万元的企业，征收方法为，应交企业所得税额等于年应纳税所得额乘以17.5%，应交企业所得税额等于200001乘以17.5%等于35000.18元。

基本计算公式为，应交企业所得税额等于年应纳税所得额乘以9/12乘以20%加年应纳税所得额乘以3/12乘以50%乘以20%等于年应纳税所得额乘以17.5%。

以上便是我们对小微企业的所得税税率是多少?所做的相关整理，我们可以知道小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。大家若还有其他问题想要了解，欢迎大家咨询创业萤火网在线客服!

无论是个人公司还是集体型的公司，都需要向当地缴纳相应的税费，并且每一项税费的税收都已有自己的计算方法。有很多种类的税收都是根据公司自身的特色来进行相关的收纳，创业萤火网小编为大家提供关于个人经营所得税税率表的内容。

个人经营所得税税率表内容

个体工商户个人所得税计算方法：

1、计算公式：应纳税所得额=收入总额 -成本、费用及损失 -起征点

2、应纳税额=应纳税所得额×适用税率

全年应纳税所得额 税率(%)

1 不超过15000元的 5%

2 超过15000元至30000元的部分 10%

3 超过30000元至60000元的部分 20%

4 超过60000元至100000元的部分 30%

5 超过100000元的部分 35%

【法律依据】《个人所得税法》第三条个人所得税的税率:

一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。

二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

纳税人注意事项：

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2.个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得的，应当办理预缴纳税申报和汇算清缴。

3.税务机关提供“多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，只需要到税务机关跑一次。

4.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

5.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，将影响纳税信用评价结果，并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任。

本内容是创业萤火网小编提供个人经营所得税税率表的内容的介绍，个体工商个人所得税的计算方法以及应缴纳税，都是根据我国相关税务法律来进行核算的，而且缴纳的费用会根据企业自身的总体收入以及各个方面来进行相关的核算。

企业所得税是根据企业的总体收入来进行相关核算的，可以每个季度核算，也可以每一年核算，在这方面企业可以根据自己的实际情况来做相关的选择。企业所得税税率是多少?怎么算?接下来创业萤火网小编来为大家介绍一下。

企业所得税税率是多少：

一、《中华人民共和国企业所得税法》：

第四条 企业所得税的税率为25%。

第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

二、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：

第九十二条 企业所得税法第二十八条第1款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：

(一)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

(二)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例;

(三)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例;

怎么算：

一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)

二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

三。企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。

四.、法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25%。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

以上文章是创业萤火网小编分享的关于企业所得税税率是多少?怎么算，企业所得税的税率为25%，如果符合条件的小型微利企业按减20%的税率征收比例核算的标准也是根据我国税务法来进行核算的，企业财税找代理就来创业萤火网，创业萤火网为提供企业的一站式服务，来咨询了解一下具体业务。

企业在经营过程中，可能出现盈利，也可能会出现亏本的情形，但是无论哪一种都不可避免的要缴纳企业所得税，因此了解企业所得税计算方法就变得非常的重要，那么具体来讲现行企业所得税税率有哪些？下面来为大家详细介绍。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》: 第九十二条企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业:

（一）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

（二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例;

（三）高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例;

（四）科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例;

（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

《国家重点支持的高新技术领域》和高新技术企业认定管理办法由国务院科技、财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。

基本税率为25%，高新技术企业、技术先进型服务企业、横琴新区等地区现代服务业合作区的鼓励类产业企业、西部地区鼓励类产业、小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业、从事污染防治的第三方企业，减按15%的税率征收。满足一定条件的重点软件企业和集成电路设计企业、非居民企业减按10%征收。

中小型企业合理规避企业所得税方法一：

企业所得税的算法：应纳税额=利润总额*税率

一般企业所得税的税率是25％，但是小型微利企业不同，现在出了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额未达10万的，减半征收所得税，并享受10％的优惠！

中小型企业合理规避企业所得税方法二：

如果你的企业不是小型微利企业，那么我们要合理避税就只能够从成本和收入上来下手了！你的收入在12月的时候其实可以少计一些时日的，比如说只是计算1号-25号的收入，这样就可以减少5天的收入，也就是将这几天的收入延后到下年度的1月份计算！这样总利润会减少，应纳税所得额自然也减少了。

中小型企业合理规避企业所得税方法三：

还有就是成本了，我们可以将一些税费或者费用提前计提在哪里，比如说每年的土地使用税、房产税、安全生产费等我们可以一次性计提，下年就不用计提了，这样成本就增加了！还有就是福利费不能够超过工资总额的14％，广告和业务宣传费不能够超过当销售收入的15％，业务招待费按照60％扣除，但最高不能超过年营业收入的千分之五等等；我们如果年终还未达到标准，可以将剩余部分补足！

中小型企业合理规避企业所得税方法四：

一些营业外收入、其他业务收入我们可以不计入这些科目，计入应收款项，挂在往来账中！应收款项我们要计提减值准备，可以适当的多计提一些，增加资产减值损失，减少利润！

企业所得税中的种类包含了很多，公司法人需要按照章程和法律规章制度进行缴纳。以上就是创业萤火小编的资料整理。希望大家通过阅读以后可以更加清楚了解现行企业所得税税率有哪些是多少这个法律问题。如果你还有其他的法律问题，欢迎咨询创业萤火，我们会有专业的客服为您提供帮助。

高新企业是我国新兴的企业类型，是我国现在非常注重的企业发展之一，为了促进高兴企业的发展以及创新，国家对于高新区的企业给予优惠政策以及福利政策，那么，高新技术企业的所得税税率是多少？下面和创业萤火小编一起来了解一下吧。

高新企业所得税享受税率是百分之十五。

2008年1月1日实施的《企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，按15％的税率征收企业所得税，也就是企业所得税税率将从25％减少到15％。

2008年4月，科技部、财政部、税务总局联合发布了《高新技术企业认定管理办法》，规定取得国家重点扶持高新技术企业资格的企业，可到主管税务机关办理减税、免税手续，享受国家的税收优惠。

高新技术企业如何计算企业所得税：

（一）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。（政策一）

（二）企业申请认定为高新技术企业，必须属于国家重点支持的高新技术领域，即企业从事的生产经营必须是①电子信息技术、②生物与新医药技术、③航空航天技术、④新材料技术、⑤高技术服务业、⑥新能源及节能技术、⑦资源与环境技术、⑧高新技术改造传统产业等八类高新技术领域其中之一。（政策五）

（三）国家需要重点扶持的高新技术企业，是指在上述第（二）项《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。（政策五）

ａ）（四）经济特区和上海浦东新区新注册企业特殊规定

ｂ）经济特区包括深圳、珠海、汕头、厦门和海南经济特区，对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业（以下简称新设高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25％的法定税率减半征收企业所得税．也就是说，经济特殊和上海浦东新区内的新设高新技术企业可享受12.5％的优惠税率。（政策七）

1、税收减免：经认定的高新技术企业，可执行15%的优惠税率，税率降低10个点，税额减少40%;

2、直接奖励：获得高新认定后，可获得地方几十万至上百万的资金奖励(各省市奖励不同，具体奖励政策欢迎咨询);

3、融资贷款：更容易获得VC的投资和各大银行的贷款;

4、资质提升：科技类企业唯一“国”字招牌企业荣誉;

5、其他扶持项目必备资质：如科技小巨人;

6、人才引进：人才都愿意去更好的平台发展，而被认定为高新技术企业之后，会更容易吸引高端人才和核心人才的加入，并且还可以帮助落户;

7、入围政府采购名单：高新技术企业产品可优先纳入政府采购体系，业务范围大幅扩展;

8、亏算结转年限增长：高新技术企业具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年;

3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则

（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（具体近三年及申请当年须有授权的发明专利1件以上或实用新型授权6件以上或计算机软件登记6件以上，申请高新技术企业的前提必须拥有专利，企业可通过申请、转让、许可的方便获得专利权，前期签订服务合同，待获得专利证书申请认定）。

（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；

（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：

1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于5%；

2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；

3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；

（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（另行制定）的要求。

总结：相信大家看了上面的介绍多多少少也应该知道，企业所得税在进行缴纳的时候，是要根据企业所得税的税率来进行确定的，当然也要看当地的相关政策。以上就是创业萤火小编整理的有关高新企业所得税享受税率是多少的相关内容，希望能为您提供帮助。

现在人们工资水平在不断的提高，在取得高额工资的背后，也是需要缴纳个人所得税的税费的，在缴纳税费的时候，对于个人所得税税率是需要时时关注国家政策，因为根据人们的生活水平的不断变化，个人所得税税率也是随之而变化的，那么很多人虽然每个月在获得工资的时候，都是已经缴纳税费以后的工资，对于交了多少税并不是很了解，以为他们对个人所得税税率的计算方式并不了解，如果是个人，又应该怎样去缴纳个人所得税呢？

一、个人所得税税率计算方法

个人所得税税率是按照阶梯式的收费标准进行收取的，也就是说工资越高，所缴纳的税收税率就越高，我国现在的税收起收标准是五千元，对于缴纳完五险一金等一些福利金额以后所获得的工资在五千元或者五千元以下的是不收税费的，工资超过五千元以后就需要按照一定的税收比例进行收取税费了，个人所得税税率计算方法是个人工资减去起征标准的五千元后再乘以规定的税率，最终就可以得出应该缴纳的税额，由此可见个人所得税税率计算方法是非常简单的。

二、如何缴纳个人所得税

缴纳个人所得税，如果是在公司，一般在发放工资的时候，就已经将所应该缴纳的税费已经给扣除了，一般不需要自己再一次的进行缴纳，如果是个体户，应该怎样缴纳个人所得税呢？一般有两种方法，第一种就是在税务部门进行查账征收税费的时候，及时的到当地的税务部门进行缴纳，另外一种方式就是自己可以到税务官网上进行申报缴纳，也是十分的方便快捷。不需要跑到当地的税务局进行办理，自己在家就可以进行缴纳。

人们之所以选择小规模纳税人，多数是因为小规模纳税人，企业所得税税率较低，而且在平时需要承担的普通的增值税的税额也比较低廉，那么究竟有多少的税率是被我们称作真正划算真正的低廉了，下面就为大家详细的介绍一下小规模纳税人企业所得税税率方面的知识。

在中国所有现行的企业当中，通行的企业所得税的税率都是25%，也就是一年的时间，如果企业收入100万将有25万缴纳到本地的税收单位，所以说相对付出的还是比较多的，虽然中国实行的是多劳多得，但多劳多得的背后也是多被收税，造成了很多人们的经济压力，但是对于小规模纳税人来说，所得税就完全不是这样子的，小规模纳税人也是分为两种情况，第1种情况是年收入不超过10万元的微小规模的纳税人，这种小规模纳税人，企业所得税的税率只有10%，特别的低廉。

计算公式就是按照25%的所得税先降到20%之后，按照我们这一年的所企业所得的50%进行收费，也就是说总共算下来只要10%就可以了。如果之前一年一个月10万元收入的小微企业需要缴纳25,000的税费，现在就只需要缴纳1万元，大大减轻了这些小企业的压力。另外一种情况就是营业额超出了10万元的小企业，同样是需要缴纳25%的企业，所得税相对还是比较高的。

一般来说现在申请小规模纳税人的检测的地方还是比较多的，尤其是对于个人税收以及所得上的压力，所以最好是提前咨询一家靠谱的代办公司，让他为我们设计最好的合理避税的要求与条件。

如果是一个个人或者是一个家庭，成立一个小型的个体户或者是个人独资企业的话，往往会对即将要承担的税率有很多的关注，那么小规模纳税人税率究竟是怎样的呢？会不会造成我们在刚刚开始一个小型企业支出过多的经济压力呢？不要担心，首先在这里要告诉大家的是，如果我们初期的运营情况不佳，赚不到什么钱的情况下，是不需要缴纳增值税和营业税得，因为这两块都是根据我们实际的收入来进行缴纳，所以大家不需要有过多的担心。

作为小规模纳税人来说，我们最好的一点就是在于3%的增值税，例如说一个普通企业，如果是卖出了一件商品的话需要给税务部门缴纳16%的税率，而小规模纳税人只需要缴纳3%。当然这也不是说一个普通的一般纳税人就不好，而是他可以在后续享受加计扣除的优惠，总共算下来，实际上和3%也是相差无几的，这主要是根据我们的具体销售情况进行选择。

企业所得税，也是小规模纳税人需要缴纳的第2块比较重要的内容，有的朋友觉得25%的企业所得税实在是太高了，但是如果我们这个企业一年的收入都达不到人民币10万元的话，就可以申请成为一家小微企业，小微企业每年的企业所得税只有10%，相对于普通企业的25%来说实在是优惠了太多了，但是10万元属于他的分界线，如果你的营业收入超过了10万元就要另当别论了。所以在这种情况下，最好寻找一家专业代办公司的帮助，让他根据我们的具体的运营情况，以及后期的运营方向进行分析，推荐这是我们的税收形式。