给大家了解一些2024年的新规定吧!把这些理解清楚了，才能安心汇算清缴哦!一 科技型中小企业的研发费用加计扣除比例提高到75%(一)基本规定财税〔2017〕34号规定：将科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用加计扣除比例由50%提高到75%。新的政策规定：在2017年1月1日至2019年12月31日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。科技型中小企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径按照财税〔2015〕119号文件执行。(二)政策理解(1)不是所有的企业都享受研发费用加计扣除比例提高到75%，仅仅是科技型中小企业享受。(2)哪些企业属于科技型中小企业：简单直接讲，取得科技型中小企业入库登记编号的企业即为科技型中小企业，可享受科技型中小企业研发费用75%加计扣除优惠政策。(3)享受方式：研发费用加计扣除政策属于汇缴享受的优惠项目，即季度预缴申报时，允许据实计算扣除，年度汇算清缴申报时，再依照规定享受加计扣除优惠政策。二 科技型中小企业的标准和如何申请(一)科技型中小企业的一般标准根据《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政〔2017〕115号)规定：科技型中小企业须同时满足以下条件：1.在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。2.职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。3.企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。4.企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。5.企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。(二)可以直接确认符合科技型中小企业的规定根据国科发政〔2017〕115号文件规定，符合科技型中小企业条件第(一)～(四)项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，可直接确认符合科技型中小企业条件：1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书;2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名;3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构;4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准、行业标准。——通俗直接讲，高新技术企业只要符合规模标准“职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。”就是科技型中小企业(三)科技型中小企业的认定方式国科发政〔2017〕115号文件规定，科技型中小企业评价工作采取企业自主评价、省级科技管理部门组织实施、科技部服务监督的工作模式。具体流程是：1.企业自主评价，并在线填报《科技型中小企业信息表》，网址：www.innofund.gov.cn。(企业企业只要做第一步，内容不完整的企业补正)2.省级科技管理部门组织有关单位对企业填报的《科技型中小企业信息表》内容是否完整进行确认。内容不完整的，在服务平台上通知企业补正。3.信息完整且符合条件的，由省级科技管理部门在服务平台公示10个工作日。4.公示无异议的企业，纳入信息库并在服务平台公告;有异议的，由省级科技管理部门组织有关单位进行核实处理。5.省级科技管理部门为入库企业赋予科技型中小企业入库登记编号。取得科技型中小企业入库登记编号的企业即为科技型中小企业，可享受科技型中小企业研发费用75%加计扣除优惠政策。(四)2017年度汇算清缴还来得及《科技部火炬中心关于2018年科技型中小企业评价工作安排的通知》(国科火字〔2018〕24号)：凡欲享受2017年度科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例所得税优惠政策的企业应于2018年3月31日前通过评价工作系统提交《科技型中小企业信息表》。请有关企业及早在评价工作系统上进行注册、开展评价，以满足企业所得税优惠事项备案工作进度。温馨提醒不是2018年3月31日前取得科技型中小企业入库登记编号，仅仅是通过评价工作系统提交《科技型中小企业信息表》。 国家高新技术企业

节约本来就有是中华民族传统美德，也没有大小的区别，这里说到的节税也是对企业有益的，高额的税收支出会影响公司的发展，这是我们必须注意的。许多公司想通过一些正确的方法来节税，可是却不真的了解节税。接下来创业萤火网小编就为大家带来公司如何节税?节税筹划技巧有哪些?一起来学习一下。公司如何节税1、固定资产折旧与税收规避折旧费用提取比例和期限不同，影响所得税课征的多寡和课征时间。利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税;利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。2、用收买亏损公司的方法进行节税税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。3、利用税收优惠进行节税国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策，决定企业的生产经营行为等等。节税筹划技巧有哪些节税筹划就是通过合规的手段将企业或者高收入人群的税负合理的降低，这个过程叫做节税而最合规的节税方式就是通过税收洼地来进行，根据企业不同体量与高收入人群收入比例，可以选择在园区成立一般纳税人享受讲返，自然人代征解决成本进项，个独来进行核定，以及灵活用工方式来解决企业大量零散用工的税务问题。综上所述，节税并不是盲目地而是要根据企业定制化节税，需要企业与节税平台充分进行沟通方可操作的。以上就是由创业萤火网小编为大家带来的关于公司如何节税?节税筹划技巧有哪些?相关内容，相信大家对于节税也有了一定的了解。如果还是于疑问可以直接咨询在线客服。

在如今的社会中，越来越多的人开始关注如何有效地节约税收。对于企业主来说，寻求注册公司的方式不仅可以提供一定的经济保障，还能够在节约税收方面发挥作用。而运城作为一个重要的经济发展城市，在注册公司方面，也提供了一系列的优惠政策，让企业主们更好地实现节税的目标。一、购置固定资产的税收减免在运城注册公司的过程中，企业主有一个很好的机会可以享受到固定资产购置税收减免的政策。根据相关法律规定，新注册的企业在购置固定资产时，可以享受到一定比例的税收减免。这项政策不仅能够降低企业的开支，还能够促进企业的经营发展。对于注册公司来说，购置固定资产是非常重要的一步。随着运城经济的快速发展，投资方兴业的企业不断涌现，为了提高市场竞争力，注册企业更愿意购买优质的设备和机器，以提高生产效率。而通过享受税收减免政策，企业主们可以在购置固定资产方面获得一定的减负，降低企业的成本，并且可以更灵活地运用资金。二、人才引进的税收优惠对于注册公司来说，人才是最重要的资源之一。在运城注册公司的过程中，企业招聘人才需要有一定的技巧和策略。同时，运城也为招聘人才提供了一系列的税收优惠政策，以吸引更多的高素质人才加入到企业的发展中来。根据运城的相关政策，在企业招聘高端人才时，可以享受到税收优惠的待遇。对于企业来说，这无疑提供了一种降低开支的方式。相比于其他城市而言，运城的税收优惠政策更为灵活，更能满足企业的需求。三、技术创新的税收减免作为一个拥有丰富科技资源的城市，运城特别注重技术创新和企业研发。在注册公司过程中，运城给予技术创新型企业一些税收减免的政策扶持。无论是在产品研发、新技术应用还是知识产权保护等方面，运城都为企业提供了相应的税收减免政策。对于注册公司而言，技术创新是提高核心竞争力的重要手段。通过运城的税收优惠政策，企业可以将更多的资金投入到技术研发中，加快产品研发的进度，提升企业的市场竞争力。同时，对于高新技术企业和知识产权保护方面的支持，也为企业未来的发展提供了更多的保障。四、其他税收优惠政策除了以上几项税收优惠政策外，运城还提供了其他一些税收优惠政策，如土地出让金的优惠、企业培训费用的减免等。这些政策的出台，不仅为注册公司提供了更多的便利，同时也刺激了企业的发展活力。结语众所周知，税收是一个国家财政收入的重要组成部分，但对于企业主来说，如何在合法的前提下，有效地降低税收是一门学问。通过运城注册公司，企业主们可以享受到一系列的税收优惠政策，从而达到更好地节税的目标。在未来的发展中，运城将继续为企业提供更多的政策支持，为企业的发展提供更多的机会和空间。

在当前的商业环境中，为了降低税务负担，企业普遍寻求注册公司的地点，以利用更有利的税务政策。在全球范围内，几个国家因为其优惠的税收制度而备受关注。但究竟哪个国家有最佳的税务政策，能够有效地帮助企业节省税费呢？本文将对一些常见的注册地点进行比较，以便为企业做出最明智的决策。开曼群岛开曼群岛是一个逐渐受到国际投资者青睐的地区。开曼群岛以其零税率政策而闻名，没有任何所得税、财产税、资本利得税以及遗产税。这使得开曼群岛成为寻求隐私和避税的投资者的理想选择。此外，开曼群岛还设置了特殊经济区和自由贸易区，为企业提供了更多的税收优惠和经商便利。这些优势使得开曼群岛成为国际金融、海运等行业的热门注册地。瑞士作为一个稳定的经济体系和极高的生活质量，瑞士也是注册公司的理想地点之一。瑞士的企业所得税率相对较低，大约在20%左右，且根据不同地区的不同税收政策，还可以进一步降低税务负担。此外，瑞士拥有比较宽松的知识产权保护法律和高效的商业法庭，为企业提供了相对更好的法律保障。瑞士还与许多国家签订了双重征税协议，以避免企业重复缴纳税款，进一步减少企业的税收压力。新加坡新加坡是一个经济繁荣、税务制度优越的国家。新加坡的企业税率相对低廉，最高仅为17%。此外，新加坡还采取了许多措施，如税务抵免和奖励计划等，进一步减少企业的税务负担。与此同时，新加坡拥有稳定的政治环境和良好的法治，使得企业在这里注册面临的政治和法律风险大大减小。此外，新加坡还积极开展双重税收协议，以避免企业双重缴税，为企业提供更多的税务优惠。爱尔兰作为欧洲经济增长最快的国家之一，爱尔兰拥有一系列优惠的税收政策，吸引了众多企业注册于此。爱尔兰的企业所得税率较低，大约为12.5%，这是欧洲最低之一。此外，爱尔兰还拥有谨慎的财政政策和开放的商业环境，使得企业在这里的运营更加便利和灵活。爱尔兰的政府还与许多国家签署了双重税收协议，为企业提供更多的税收优惠，减少企业的税务负担。总的来说，以上所提到的这几个国家都有其独特的税务优势，适合不同类型的企业。企业在选择注册地时，需要综合考虑税收政策、法律环境、经济稳定性等因素，并根据企业的业务需求做出决策。最终目标是通过合理合法的税务筹划，最大限度地降低企业的税务负担。

在全球贸易逐渐发展的时代，越来越多的企业选择在香港注册公司，以获得更广阔的商业机会和更有利的税收政策。然而，对于初次注册香港公司的企业主来说，他们可能会想知道注册香港公司所需的成本有多高，以及通过注册香港公司能够节省多少税款。本文将探讨注册香港公司的费用以及香港税收政策，帮助企业主更好地了解节省税款的机会。注册香港公司的成本注册香港公司相对简单快捷，一般只需几天时间即可完成。与其他国家或地区相比，香港公司的注册成本相对较低，特别是对于小型企业来说。以下是注册香港公司可能涉及的一些费用：1. 公司注册费用： 香港公司注册费用包括政府注册费用和服务机构的专业费用。政府注册费用在成立时需缴纳，并根据股本额度不同而有所不同。专业服务机构可能会提供一系列注册服务，包括公司名称搜索、注册地址和注册文书的准备等。这些服务的费用根据不同服务机构的要求而有所不同。2. 公司租赁费用： 在香港注册公司还需要有一个合法的注册地址。如果企业主没有合适的办公地点，他们可以选择租赁虚拟办公室或共享办公空间来满足注册要求。租赁价格根据地理位置、办公空间等因素不同而有所差异。3. 公司年度费用： 在香港注册公司后，企业主还需要每年支付一些费用来满足法律要求，包括年度企业注册费和注册地址更改费等。这些费用的金额相对较低，且与公司规模无关。香港公司的税收政策香港被公认为一个低税收地区，其税收政策对企业来说颇具吸引力。以下是一些香港公司税收政策的亮点：1. 低税率： 香港公司所得税率相对较低，目前固定为16.5%。此外，对于香港境外收入（即非香港的收入），如满足一定条件，可以享受香港税务局的外地收入抵免政策，使得企业只需缴纳在香港产生的收入税。2. 免税项目： 香港的税法允许企业享受多项免税政策，例如对海外分支机构的免税、对香港交易所上市的公司的免税等。这些免税政策为企业提供了更多的经营空间和利润回报。3. 无资本利得税和增值税： 香港不征收资本利得税和增值税，这使得企业在投资和购买资产时无需支付额外的税款，从而降低了企业的经营成本。4. 双重税收协定： 香港与多个国家和地区签订了双重税收协定，旨在避免企业同一项收入被两个管辖权同时征税。这些协定为企业提供了更多的税收优惠和保障。综上所述，香港注册公司的费用相对较低且注册流程简便，而香港低税收政策为企业提供了更多的节税机会。然而，具体的注册费用和节税额取决于企业的规模和运营方式等因素。因此，建议企业主在注册香港公司前咨询专业服务机构，以便了解注册费用和税务优惠的具体详情，并制定适合自己企业的注册和税务策略。

贵阳是中国西部地区的一个重要城市，拥有独特的地理位置优势和发展潜力。越来越多的企业选择在贵阳注册公司，以利用该地区的资源和市场优势。除了发展潜力，节约成本也是吸引企业注册在贵阳的一个重要原因之一。在贵阳注册公司可以享受到许多税收优惠政策，为企业节省大量的成本，让企业更加具有竞争力。降低企业所得税贵阳作为西部地区的经济中心和开放城市，实行了一系列的税收优惠政策。其中之一是降低企业所得税的政策。根据国家的相关规定，在贵阳注册的小型微利企业可以享受到减半征收企业所得税的待遇。这意味着企业在贵阳的税负将大大降低，相比其他地区注册公司，可以节省大量的成本。此外，贵阳还对一些重点行业给予了进一步的税收优惠政策。例如，高新技术企业、研发机构、科技型中小企业等可以获得更低的企业所得税税率，甚至可以享受到免税的政策。这些优惠政策吸引了许多高科技和创新型企业在贵阳注册，促进了贵阳经济的快速发展。简化增值税纳税程序在贵阳注册的企业还可以享受到简化增值税纳税程序的政策。根据相关规定，纳税人可以选择按季度申报增值税，减少了纳税人的工作量和纳税成本。此外，贵阳还推行了增值税发票实名制，有利于减少虚开增值税发票等不法行为。这些政策的实施为企业节省了很多纳税成本，并提高了纳税人的纳税积极性。此外，贵阳还实行了一系列涉税便民服务措施，例如开设了涉税事务一站式服务窗口，方便企业纳税人办理各项涉税事务。这些便民服务的推行旨在提高税收管理的效率，减轻纳税人的负担，为企业提供更加便捷的纳税环境。免征房产税和土地使用税在贵阳注册的企业还可以享受到免征房产税和土地使用税的政策优惠。根据相关规定，注册在贵阳的企业的自有产权住宅、企业的生产经营用房和所用土地可以免征房产税和土地使用税。这为企业节省了大量的开支，提高了企业的经营效益。这些税收优惠政策不仅吸引了许多企业在贵阳注册，也为已经在贵阳注册的企业提供了良好的发展环境。企业通过注册在贵阳，不仅可以获得更低的税负，还可以享受到便捷的纳税服务和税收政策优惠。这些政策的实施，为贵阳的经济发展和企业的创新发展提供了有力的保障。结论在贵阳注册公司可以节省大量的成本，享受到许多税收优惠政策。降低企业所得税、简化增值税纳税程序、免征房产税和土地使用税等政策，为企业提供了一个优越的发展环境。贵阳的税收优惠政策不仅吸引了众多企业的注册，也促进了贵阳经济的快速发展。未来，随着贵阳经济的不断壮大和税收政策的进一步完善，注册在贵阳的企业将获得更多的发展机遇和竞争优势。

企业节税小技巧(一)模拟评税试一试　　税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。　　税务机关对增值税从四个方面进行评估。　　税负率：将税负率与预警值对比。　　增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。　　进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。　　投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。　　企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。　　(二)存款少可迟缴税　　企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。　　注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。　　当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。　　如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。　　(三)没有生意也申报　　企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。　　(四)视同销售莫乱套　　视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。　　有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。　　在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。　　视同销售千万别乱用。　　(五)看损耗是否正常　　企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。　　一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。　　(六)各行各业有特例　　税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。　　一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分?税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。　　不懂就会吃亏啊!　　(七)适用税率看进项　　增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据?税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?　　使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。　　(八)预收帐款也要缴税?　　听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。　　增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。　　财税【2003】16号也再次强调;除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。　　有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。　　(九)这也是生产企业　　外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业?可能心里很模糊。　　根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。　　(十)不发补贴发双薪　　中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。　　千万不要固执己见，认为双薪是外资企业的玩意，我不玩，我还是发过节费，这样就会费力不讨好。节税其实很简单，只要顺着税务规定去安排就可以了。　　(十一)旅游就要缴个税　　现在一些企业财务人员一听说单位要安排旅游就恐惧。因为一些税务机关解释：旅游要扣个人所得税。旅游要不要扣个税?税务规定要扣个税的包括两种情况：　　一是以现金发放旅游费用，应并入当月工资薪金缴纳个人所得税。一是对于单位的营销人员，以旅游形式进行奖励，需要缴纳个人所得税。其他形式并无规定需要缴纳个人所得税。因此，也不必闻旅游色变，安排好了，尽管游得痛快。　　(十二)不拿发票多缴税　　税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。　　有些人不以为然，不开发票对方收得便宜，要开发票对方收得贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。　　是不是一回事，看看例子：购买1000元的文具，不开发票给900元，开发票给1000元，相差100元。多给100元，所得税少交330元，少给100元，所得税多交330元。多给100元获得发票，实际上还是能给企业带来收益。　　企业人员应该明白：不拿发票就会多缴税。　　(十三)外企培训不受限　　内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5%在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5%的限制。有些人立即会问：有法律依据吗?法律依据肯定有。这条规定在《关于对外商投资企业计征所得税若干成本、费用列支问题的通知》((86)财税外字第331号)文里。　　由于文件发布时间早，很多财务人员那时还没有走出校园，对这些规定很陌生，容易上1.5%的当。如果你因为年轻对旧法规很生疏，不妨和身边的老员工多沟通。　　(十四)到底几年算坏帐　　企业经营不能收回的款项变成坏帐，坏帐是企业经营难以避免的损失。到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏帐?两年?三年?　　两年也对，三年也对。对于外资企业而言，两年不能收回的款项属于坏帐，对于内子企业而言，三年不能收回的款项作为坏帐。这又是内资企业与外资企业的一个诧异。　　另外，外资企业税前不能计提坏帐准备，内资企业税前可以按规定计提坏帐准备，这也是一个差异。　　了解规则，才能合理利用规则。　　(十五)出租就不能免税　　本文主要介绍了企业节税的一些小技巧，希望对财会人员的工作有帮助。　　单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房产税率为12%，外资企业适用城市房产税税率为18%。除了房产税还有营业税，出租房屋的收入税负不轻。　　对外资企业，广东规定：新购置的房产可以销售免征房产税三年的优惠政策。　　有家公司购买了一层办公楼，一半自用，一半出租，去申请免税被税务机关退了回来：房屋出租部分不能免房产税。企业无奈，只好咬紧牙关缴纳了18%的房产税。真是冤枉到家。广东规定的免税条件是不分自用还是出租。企业多缴了税还被蒙在鼓里。　　(十六)吃饭一定是陪客　　中国是美食天堂，大家喜欢通过聚餐交流沟通，杯子碰一碰，事情就搞掂。　　税务上对接待客户的费用有限制，因此，税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号。在公司内部，聚餐的原因各种各样。年末，员工大聚会;开会时，各个部门聚会;员工新来，一顿欢迎餐;员工离职，一顿送别餐。这些与接待客户根本没有关系，所以，餐费不一定都是用于接待客户。　　所以，平时公司内部的各种聚餐，应该做好记录，归入不同的费用项目，不要一见餐费就作为业务招待费，影响公司纳税。　　注：对公务活动就餐问题，的确需要客观反映，合理划分就餐的性质，不能把所有的就餐列入接待费。就目前的就餐情况可以分为：　　1.接待费　　2.会议费　　3.培训费　　4.加班伙食费　　5.福利费、工会费等

“我辛辛苦苦挣了百万年薪，却要缴纳40多万个税！”一家日用消费品企业税务总监张丽感慨道，自己辛苦一年竟然要缴纳如此高昂的个税，身边的一些优秀人才都选择了去其他国家发展，原因之一就是个人税负重还没有相配套的社会福利。其实对于优秀人才，地方省市是有一些个税优惠政策的，不过比较冷门，要求比较高，一般人不知道罢了！比如成都就有两个针对高科技人才实施的个税优惠政策，算下来到手至少能多好几万。01实体经济新经济领域人才奖励去年，成都发布了《关于组织开展实体经济新经济领域人才奖励申报工作》的通知，对实体经济和新经济两类新引进人才进行奖励补贴。1、补贴对象实体经济是指农业、工业、交通通信业、商业服务业等具有基础性、支撑性、稳定性、引领性的实体经济领域，不包括金融业、房地产业、体育经济、博彩业、收藏业等虚拟经济。新经济是指新的经济形态，以高技术产业为支柱，以智力资源为主要依托的智慧经济形态，主要包括数字经济、智能经济、绿色经济、创意经济、流量经济、共享经济等六大经济形态。2、申报条件申报人及所在单位应同时具备以下基本条件：（一）与所在单位签订了3年以上的劳动合同；（二）所在单位在我市注册且税收解缴（扣缴义务人将已代扣或已代收的税款申报缴纳）关系在我市的企业；（三）所在单位属本办法下的实体经济领域或新经济领域；（四）上一年度缴纳个人所得税后年收入50万元以上（民营企业人才上一年度缴纳个人所得税后年收入40万元以上）；（五）申报人已足额缴纳了个人所得税；（六）申报人没有受到刑事处罚，或刑事处罚已经执行完毕。3、奖励标准原则上按申报人上一年度缴纳个人所得税后年收入不超过5%进行奖励。年收入为任职受雇在某一单位缴纳个人所得税后年各项个人所得（包括但不限于工资、薪金、奖励、分红等）的总和。在政策有效期内，每个人只享受1次。假设成都的王院长税后年收入为60万，那么他就能获得60万*3%=18113元，这补贴可以给老婆买个包了~02集成电路产业人才引进奖励与此同时，政府还发布了《成都市支持集成电路产业高质量发展的若干政策》，对集成电路产业人才作出了相关的引进奖励。1、申报条件一、集成电路企业的副总级及以上高级管理人员（一个单位不超过 3 人）和经评估的集成电路设计企业的研发人才；二、从所在企业获得的税后年收入达 20 万元以上；三、没有受到刑事处罚，或刑事处罚已经结束。2、奖励标准针对人才引进《政策》规定，对年收入超过20万元的企业高级管理人员和集成电路设计研发人员，按其个人实际贡献度给予100%奖励，并在相关人员落户、住房保障、医疗保障、子女就学、创新创业等方面给予支持。假设工程经理刘先生的贡献度是100万，那么他就能获得100万*100%=100万。另外，根据《个人所得税法》第11条规定，企业代扣代缴个人所得税那2%的手续费还会返还到你的企业。而且每个地方都会有一些税收优惠政策，只要利用税收洼地，提前做好个税筹划，即使年薪百万也能合理合规避税，每年到手也能多好几万。更多政策与税收优惠，请持续关注我们，如果你个人或者你的公司需要进行税务筹划、政策申报，欢迎拨打电话400-113-1696免费咨询我们。

一、公司从18年成立的，认缴的注册资本是500万，但一直没有实缴到位，现在想注销了，需要补缴到位才能注销吗？根据《公司法》规定，有限责任公司要求股东以出资额为限，对公司债务承担有限责任；公司以其全部财产对公司的债务承担责任。当公司注销时，如果你公司无对外欠债，公司就不会涉及债务偿还问题，因此，股东也不需要把认缴的资金补齐到位，直接申请注销就可以。当公司注销时，如果你公司有对外欠债时，由于公司涉及到债务偿还问题，当公司现有资产不够偿还债务的时候，需要股东补齐注册资本，来偿还外债。简单来说，就是公司注销时，认缴期限也尚未到期，对外没有欠债的话不用补齐注册资本直接注销即可。公司注销时，企业的账面资产小于负债，对于企业资产不足以偿债的部分，需要补缴到位用于偿债。如企业注册资本为100万，实缴60万，欠缴40万。注销时账面资产200万，负债220万，则资不抵债的20万，需由股东补缴20万，用于偿债。不过，上面这些注销条例只适用于有限责任公司，因为他们承担的是有限责任。如果是个独、合伙企业等承担无限责任的企业需要偿还完债务后才能办理注销。二、我有个客户是一般纳税人，希望我能提供专票，但我是小规模纳税人，我能自己开专票吗？根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。如果小规模纳税人未选择自行开具增值税专用发票，则可以向主管税务机关申请代开。按照3%和5%的征收率开具，其中根据最新的税收优惠政策，3%征收率的减按1%征收率征收增值税。三、我是做餐饮的，想在成都再开一个公司，那是成立子公司还是分公司呢？我们先来看一下子公司和分公司的区别：1、性质不同分公司不具有企业法人资格，财产全部属于总公司，民事责任由总公司承担，经营范围不得超过总公司规定的经营范围。子公司具有企业法人资格，是独立的法人，财产方面有母公司的参与，但仍有属于自己的财产，拥有自己独立的名称、章程和组织机构，对外以自己的名义进行活动，在经营过程中发生的债权债务，须独立承担。2、企业所得税缴纳方式不同分公司由于不是独立法人，可以不独立核算，企业所得税在年度终了后由总公司统一汇总清算。执行跨地区汇总缴纳企业所得税的规定。但是，企业所得税在总公司统一汇算清缴之后，需要按一定比例分摊到各分公司名下，由分公司自行在当地缴税。根据《公司法》的相关规定，子公司必须独立核算，独立申报纳税。在注册地缴纳税款，并适用按月(或季)预缴、年底汇算清缴的规定。那么到底是成立子公司还是分公司好呢？如果准备成立的企业，在可预见的未来，企业都能满足小型微利企业的标准的，尽可能的选择成立为具有独立法人资格的子公司。因为只有子公司才能享受小型微利企业的优惠政策，而分公司不能享受小型微利企业的优惠政策。对于准备成立的企业，应先预估成立后企业盈利情况，如果是收入较少，而成本费用较多，或者主要是为现有公司服务或配套的，建议成立为分公司，以便该公司产生的亏损可以在总公司得到抵销，以达到总体上少交企业所得税的目的。如果准备成立的公司，从事的业务比较独立，且从事的业务有税收方面的优惠政策，比如准备成立的企业可以预期满足和达到高新技术企业的标准，可以享受高新技术企业的优惠政策的，应成立为具有独立法人资格的子公司。更多想去请咨询我方客服人员二、我有个客户是一般纳税人，希望我能提供专票，但二、我有个客户是一般纳税人，希望我能提供专票，但我是小规模纳税人，我能自己开专票吗？根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。我是小规模纳税人，我能自己开专票吗？根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。

企业节税小技巧(一)模拟评税试一试　　税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。　　税务机关对增值税从四个方面进行评估。　　税负率：将税负率与预警值对比。　　增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。　　进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。　　投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。　　企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。　　(二)存款少可迟缴税　　企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。　　注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。　　当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。　　如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。　　(三)没有生意也申报　　企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。　　(四)视同销售莫乱套　　视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。　　有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。　　在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。　　视同销售千万别乱用。　　(五)看损耗是否正常　　企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。　　一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。　　(六)各行各业有特例　　税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。　　一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分?税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。　　不懂就会吃亏啊!　　(七)适用税率看进项　　增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据?税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?　　使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。　　(八)预收帐款也要缴税?　　听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。　　增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。　　财税【2003】16号也再次强调;除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。　　有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。　　(九)这也是生产企业　　外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业?可能心里很模糊。　　根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。　　(十)不发补贴发双薪　　中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。　　千万不要固执己见，认为双薪是外资企业的玩意，我不玩，我还是发过节费，这样就会费力不讨好。节税其实很简单，只要顺着税务规定去安排就可以了。　　(十一)旅游就要缴个税　　现在一些企业财务人员一听说单位要安排旅游就恐惧。因为一些税务机关解释：旅游要扣个人所得税。旅游要不要扣个税?税务规定要扣个税的包括两种情况：　　一是以现金发放旅游费用，应并入当月工资薪金缴纳个人所得税。一是对于单位的营销人员，以旅游形式进行奖励，需要缴纳个人所得税。其他形式并无规定需要缴纳个人所得税。因此，也不必闻旅游色变，安排好了，尽管游得痛快。　　(十二)不拿发票多缴税　　税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重要方法。　　有些人不以为然，不开发票对方收得便宜，要开发票对方收得贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。　　是不是一回事，看看例子：购买1000元的文具，不开发票给900元，开发票给1000元，相差100元。多给100元，所得税少交330元，少给100元，所得税多交330元。多给100元获得发票，实际上还是能给企业带来收益。　　企业人员应该明白：不拿发票就会多缴税。　　(十三)外企培训不受限　　内资企业的职工教育经费按计税工资的1.5%在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实在税前列支，不受1.5%的限制。有些人立即会问：有法律依据吗?法律依据肯定有。这条规定在《关于对外商投资企业计征所得税若干成本、费用列支问题的通知》((86)财税外字第331号)文里。　　由于文件发布时间早，很多财务人员那时还没有走出校园，对这些规定很陌生，容易上1.5%的当。如果你因为年轻对旧法规很生疏，不妨和身边的老员工多沟通。　　(十四)到底几年算坏帐　　企业经营不能收回的款项变成坏帐，坏帐是企业经营难以避免的损失。到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏帐?两年?三年?　　两年也对，三年也对。对于外资企业而言，两年不能收回的款项属于坏帐，对于内子企业而言，三年不能收回的款项作为坏帐。这又是内资企业与外资企业的一个诧异。　　另外，外资企业税前不能计提坏帐准备，内资企业税前可以按规定计提坏帐准备，这也是一个差异。　　了解规则，才能合理利用规则。　　(十五)出租就不能免税　　本文主要介绍了企业节税的一些小技巧，希望对财会人员的工作有帮助。　　单位租赁房屋需要按租金缴纳房产税，房产税率为12%，外资企业适用城市房产税税率为18%。除了房产税还有营业税，出租房屋的收入税负不轻。　　对外资企业，广东规定：新购置的房产可以销售免征房产税三年的优惠政策。　　有家公司购买了一层办公楼，一半自用，一半出租，去申请免税被税务机关退了回来：房屋出租部分不能免房产税。企业无奈，只好咬紧牙关缴纳了18%的房产税。真是冤枉到家。广东规定的免税条件是不分自用还是出租。企业多缴了税还被蒙在鼓里。　　(十六)吃饭一定是陪客　　中国是美食天堂，大家喜欢通过聚餐交流沟通，杯子碰一碰，事情就搞掂。　　税务上对接待客户的费用有限制，因此，税务机关往往将聚餐与接待客人画上了等号。在公司内部，聚餐的原因各种各样。年末，员工大聚会;开会时，各个部门聚会;员工新来，一顿欢迎餐;员工离职，一顿送别餐。这些与接待客户根本没有关系，所以，餐费不一定都是用于接待客户。　　所以，平时公司内部的各种聚餐，应该做好记录，归入不同的费用项目，不要一见餐费就作为业务招待费，影响公司纳税。　　注：对公务活动就餐问题，的确需要客观反映，合理划分就餐的性质，不能把所有的就餐列入接待费。就目前的就餐情况可以分为：　　1.接待费　　2.会议费　　3.培训费　　4.加班伙食费　　5.福利费、工会费等

金税三期一出，众多中小企业风声鹤唳，以往各种游走在违法边缘的手段在强大的金系统面前无处遁形。这样的环境下，合理节税的这五种方法，你一定不能错过!合理节税的五种方法一、利用固定资产折旧企业固定资产折旧费用提取的比例和提取的期限，会影响所得税纳税额和缴税时间。这样看来，企业还可以采用合适的折旧方法以达到节税的目的。一方面可以利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税。举例来说，如果企业的设备开始折旧年度与公司开始获利的年度一致，则依据相关税法规定，前两年免交所得税，后三年减半征收。因此，为了达到节税的目的，可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。另一方面，企业当然也可以利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。但是这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。二、用收买亏损公司的方法进行节税税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务，使它和本公司经营同样有利润的业务，利用其累积亏损抵消将来的利润，同样也可以达到节税的目的。三、利用税收优惠进行节税国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑，尽可能地享受到这些税收优惠政策。目前全国不少地方政府为了招商引资，推出了很多税收优惠到当地的园区。这里用我们99税优合作的园区为例，当地园区会对注册企业增值税和企业所得税以返税40-50%的方式给予扶持。四、选择适当的组织结构形式节税企业随着业务的不断发展壮大，一般都会考虑设立分支机构。而分支机构一般有分公司和子公司两种，这两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人，业务活动、财务由总公司控制，一切法律责任由总公司承担，其利润上缴总公司，由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人，独立经营单独纳税，公司不直接对它负法律责任。例如，如果一家企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构，如果预测其分支机构在一段时间内亏损，应设立分公司，这样就可以冲减总公司的利润，少缴纳企业所得税。相反，如果预测盈利，就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。五、申请高新技术企业企业申请高新技术企业成功之后，企业所得税税率从25%降低至15%。以上是创业萤火网小编为您整理的关于合理节税的五种方法的内容，希望对您有所帮助。

企业怎么合理节税（1）税种选择。企业合理避税主要通过对税种的筹划来实现，所以选择税务筹划空间大的税种作为重点筹划对象，这样税务筹划的空间越大，实现的效果也更为明显。（2）利用优惠政策。企业合理避税一般是利用税收优惠政策来实现减税降负的目的。常见的有核定征收或者财政扶持奖励、小微企业减免政策等，企业可设计满足享受条件来实现合理节税。（3）纳税身份选择。企业合理避税可以从纳税人身份选择入手，一般分为小规模纳税人与一般纳税人两种，而每种纳税身份享受的税收优惠政策也是不一样的。企业在税务筹划时看哪种纳税身份的总体税负低则可以选择哪种。（4）提升财务管理。财务管理对于企业是非常重要的工作，若企业自身财务管理存在问题，即使税务筹划解决了当前难题，但后续也会出现各种财税问题。所以企业合理避税需要企业加强财务管理，优化管理结构。以上是创业萤火网小编为您整理的关于企业怎么合理节税的内容，希望对您有所帮助。

今天来给大家总结几种企业常见节税方法，何为节税，节税就是在不违法的前提下，利用国家的相关税收优惠政策，整合企业资源，最终达到减轻税负压力的目的。作为企业的领导者，做好税务筹划就是对企业和员工最大的责任。牢牢锁定企业的利润，降低企业成本，实现企业平稳健康地发展。一、如果企业中有人拥有专利，那么企业可以进行合理估价，以有价入股方式投入公司使用，这样一来，专利就会成为企业的无形资产，在财务上通过合理摊销，减少利润，降低应纳税额。二、将高收入员工的薪资进行筹划，以提高福利方式降低税收成本，例如多缴纳公积金、保险，增加财产保险、医疗保险等额度，这样不仅可以将费用列入企业成本，降低利润，也可以激发员工工作斗志，更好地为企业服务。三、确保发票开具完整，一旦发现发票缺损丢失，需要及时取得原始凭证，一定要加盖原开具单位的公章。如果无法取得发票的情况，例如火车票，飞机票等无法取得发票的情况，一定要留好原始票证，及时报销入账。四、如果企业想要达到企业所得税节税，那么就要到有税收优惠政策的低洼园区注册个人独资企业，这样可以免缴25%税率的企业所得税。