汇算清缴已然开始，申报过程中纳税人难免遇到各种问题，小编特此将往年汇算清缴过程中的常遇问题汇编整理，供您参考。当然，今年申报过程中如果您遇到了难解问题，也可致电创业萤火服务热线400-113-1696进行咨询。

1.为什么我点审核的时候，提示年度企业所得税利润总额和企业会计报表利润总额不一致，是什么原因?

答：因为按照申报流程，需要先填写企业年度会计报表，再填写企业所得税年度申报表。所以如果出现上述审核提示，请按以下步骤操作：

(1)先保存当前填写的报表;

(2)填写企业年度会计报表，填写的时候记录下利润表中的本年利润总额是多少。然后点审核，审核通过后保存;

(3)重新打开企业所得税年度申报表，核对主表利润总额是否一致。重新点审核;

(4)审核通过后，就可以发送报表。您可以先发会计报表，也可以和企业所得税年度申报表一起发送。

2.资产总额是怎么带出来的，和我的企业实际情况不符?

答：A00000企业基础信息表中的103资产总额(万元)是自动生成，可修改，只能填报大于0的正数。数据来源于金税三期系统中税务登记信息“投资总额”字段。您可以根据企业实际情况进行修改。该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志，资产总额的单位是万元，所以请不要填错了。

3.我基本信息表已经选好了，发现自己选错了，怎么更改?

答：在A000000企业基本信息表界面，右上角有个【修改】按钮，点更改可以回到基本信息表进行修改。

4.行业代码不对，为什么不能修改?

答：A00000企业基础信息表中的102所属行业明细代码是自动生成，不可修改。数据来源于金税三期系统中税务登记信息“国民经济行业”字段。如果您的实际情况有变，请联系主管税务机关变更税务登记信息。

5.需要将报表打印出来送至税务机关吗?

答：各分局有不同的要求，具体还要看您所对口的分局是什么要求。

6.什么样的企业需要所得税汇算清缴?

答：(1) 实行查账征收的企业;

(2)实行核定应税所得率的企业。注意：

实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。

7.汇算清缴的年度都是从公历1月1日到12月31日吗?

答：(1)正常情况：公历1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。

8.对于一般企业来讲填报企业所得税年报表中常用报表的基本次序?

答：(1) A000000企业基础信息表;

(2)A101010一般企业收入明细表;

(3)A102010一般企业成本支出明细表

(4)A104000期间费用明细表

(5)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

也就是主表的第3、7、8、9行;

(6)A105000纳税调整项目明细表

(7)A106000企业所得税弥补亏损明细表

(8)主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

(9)审核无误后确认申报就可以

点击确认申报，若没有出现错误的提醒，就说明勾稽关系核对一致，可以申报了!

9.在一般企业中即便不存在纳税调整事项但是必须“发生即填报”的申报表至少有哪四张?

答：(A105000～A105120)系列，有4张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送的“发生即填报”的申报表：

(1)《职工薪酬纳税调整明细表(A105050)》

(2)《捐赠支出纳税调整明细表(A105070)》

(3)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)》

(4)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

注意：以上只要会计上发生了相关支出，不管是否需要调整，均需要填报!

税务清缴是在年度终了后的税款汇总结算清缴工作，可以说在很多的企业当中在进行税务清缴时都是需要一定时间来完成的，关于税务清缴怎么操作是什么时候？的税务问题，创业萤火网小编和大家整理分享以下全部相关内容。

税务清缴怎么操作

1、收入：检查企业的收入是否全部入账;

2、成本：检查企业成本结转与收入是否匹配;

3、费用：检查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;

4、税收：检查企业各项税款是否争取提取并缴纳;

5、亏补：企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补;

6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应缴纳所得税额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

税务清缴是什么时候?

1、企业所得税汇算清缴，从次年的1月1日开始到5月31日结束。

2、个人所得税汇算清缴，从1月1日开始，到6月30日结束。

企业汇算清缴注意事项

1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。

2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。企业可以自己办理相关的申报审批手续，也可以委托中介机构办理。需要注意的是，企业以前年度的资产损失，超过规定申请报批时间的，也可以补充办理报批手续，经过税务机关审批后，在损失所属年度税前扣除。

税务清缴怎么操作是什么时候？企业汇算清缴注意事项有哪些？的资讯问题创业萤火网小编和大家整理分享以上全部内容。对于税务清缴这方面的操作的过程当然找专门的代理服务是比较靠谱的，税务清缴的需求创业萤火网为你提供企业一站式服务。