企业所得税汇算清缴地域企业来讲也是比较重要的，因此对于该问题也是需要每家企业应该做的事情，如果您对于企业所得税汇算清缴怎么做账？的相关企业税务问题想要了解，那么请看下面创业萤火网小编针对该问题和大家做的以下相关介绍，企业所得税汇算清缴是企业税务一个必经的过程，下面和创业萤火网小编了解以下内容。

　　企业所得税汇算清缴怎么做账?

　　(一)对长久性差异的账务处理：

　　1.当应纳税所得调增额大于调减额时，按两者之差做如下处理：

　　借：利润分配——未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]

　　盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]

　　贷：应交税费——应交所得税

　　2.当应纳税所得调增额小于调减额时，按两者之差做如下处理：

　　借：应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方)

　　贷：利润分配[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×90%]

　　盈余公积[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×10%]

　　注：因汇算清缴时上一年度已经结账，因此直接调整未分配利润、盈余公积(本文中假设企业都是按10%提取盈余公积)。

　　(二)对暂时性差异的账务处理。

　　1.应纳税暂时性差异的账务处理：

　　借：应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方)

　　贷：递延所得税负债(应纳税暂时性差异额×企业所得税税率)

　　2.可抵性暂时性差异的账务处理：

　　借：递延所得税资产(可抵扣暂时性差异额×企业所得税税率)

　　贷：应交税费——应交所得税

　　例：B公司(所得税税率25%)2008年度会计利润1000万元，企业按会计利润计提应交所得税250万元。2009年3月份，公司委托C税务师事务所对所得税进行汇算清缴后的应纳税所得额为1200万元。汇算调整事项如下：

　　(1)不得税前扣除的罚款、不合规票据支出50万元，调增应纳税所得额;

　　(2)权益法确认的投资收益100万元，调减应纳税所得额;

　　(3)本期计提存货跌价准备50万元，调增应纳税所得额。

　　在上面的文章中创业萤火网小编和大家主要介绍的是有关于，企业所得税汇算清缴怎么做账？的资讯问题解答。您对于相关的一个企业税务清缴有需求，创业萤火网的企业财税代理，您可以咨询了解。企业在运营的过程中需要对于税费清缴这方面有一个清晰有序的管理，具体的一个办理可以了解创业萤火网企业财税服务。

　　基本上无论是做什么事都是需要交费的，个人有个人所得税，企业有企业所得税，企业所得税是我国财税收入中一项十分重要的税收收入，那么，什么是企业所得税汇算清缴呢?企业所得税汇算清缴怎么做?而交税的方式又是比较复杂的。下面创业萤火网小编来为你解答，希望对你有所帮助。

　　企业所得税汇算清缴是什么

　　企业所得税汇算清缴指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

　　企业所得税汇算清缴怎么做

　　1. 启动软件，输入密码，一般来说默认密码是123456。

　　2. 进入之后，点击企业所得税汇算清缴。

　　3. 填写姓名，可以直接点确定，也可以填写手机号后获取验证码，填写完验证码在点确定。

　　4. 进入之后，填入本单位纳税人识别号点保存。

　　5. 然后接着填写基础设置，包括纳税人信息。法定比例，预缴及结转信息等。

　　6. 由于新版企税一共有40多张表，所以，填写基础设置之后，点击简化填报，直接点保存。

　　7. 之后点击申报表填写，对申报表进行填写。

　　8. 填写完毕之后，点击申报表自查，检查填写的申报表是否有逻辑关系错误，如果有，回表中修改之后，再重新自查。

　　9. 自查无误后，直接点介质申报，选择保存路径，将申报文件导出，将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴，操作完成。

　　综上所述，便是创业萤火网小编为大家整理的企业所得税汇算清缴怎么做等相关知识，相信大家通过以上知识都已经对此有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的疑难问题，欢迎登陆创业萤火网进行在线咨询。

　　企业所得税汇算清缴地域企业来讲也是比较重要的，因此对于该问题也是需要每家企业应该做的事情，如果您对于企业所得税汇算清缴怎么做账？的相关企业税务问题想要了解，那么请看下面创业萤火网小编针对该问题和大家做的以下相关介绍，企业所得税汇算清缴是企业税务一个必经的过程，下面和创业萤火网小编了解以下内容。

　　企业所得税汇算清缴怎么做账?

　　(一)对长久性差异的账务处理：

　　1.当应纳税所得调增额大于调减额时，按两者之差做如下处理：

　　借：利润分配——未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]

　　盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]

　　贷：应交税费——应交所得税

　　2.当应纳税所得调增额小于调减额时，按两者之差做如下处理：

　　借：应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方)

　　贷：利润分配[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×90%]

　　盈余公积[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×10%]

　　注：因汇算清缴时上一年度已经结账，因此直接调整未分配利润、盈余公积(本文中假设企业都是按10%提取盈余公积)。

　　(二)对暂时性差异的账务处理。

　　1.应纳税暂时性差异的账务处理：

　　借：应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方)

　　贷：递延所得税负债(应纳税暂时性差异额×企业所得税税率)

　　2.可抵性暂时性差异的账务处理：

　　借：递延所得税资产(可抵扣暂时性差异额×企业所得税税率)

　　贷：应交税费——应交所得税

　　例：B公司(所得税税率25%)2008年度会计利润1000万元，企业按会计利润计提应交所得税250万元。2009年3月份，公司委托C税务师事务所对所得税进行汇算清缴后的应纳税所得额为1200万元。汇算调整事项如下：

　　(1)不得税前扣除的罚款、不合规票据支出50万元，调增应纳税所得额;

　　(2)权益法确认的投资收益100万元，调减应纳税所得额;

　　(3)本期计提存货跌价准备50万元，调增应纳税所得额。

　　在上面的文章中创业萤火网小编和大家主要介绍的是有关于，企业所得税汇算清缴怎么做账？的资讯问题解答。您对于相关的一个企业税务清缴有需求，创业萤火网的企业财税代理，您可以咨询了解。企业在运营的过程中需要对于税费清缴这方面有一个清晰有序的管理，具体的一个办理可以了解创业萤火网企业财税服务。

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　　企业所得税汇算清缴是什么

　　企业所得税汇算清缴指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

　　企业所得税汇算清缴怎么做

　　1. 启动软件，输入密码，一般来说默认密码是123456。

　　2. 进入之后，点击企业所得税汇算清缴。

　　3. 填写姓名，可以直接点确定，也可以填写手机号后获取验证码，填写完验证码在点确定。

　　4. 进入之后，填入本单位纳税人识别号点保存。

　　5. 然后接着填写基础设置，包括纳税人信息。法定比例，预缴及结转信息等。

　　6. 由于新版企税一共有40多张表，所以，填写基础设置之后，点击简化填报，直接点保存。

　　7. 之后点击申报表填写，对申报表进行填写。

　　8. 填写完毕之后，点击申报表自查，检查填写的申报表是否有逻辑关系错误，如果有，回表中修改之后，再重新自查。

　　9. 自查无误后，直接点介质申报，选择保存路径，将申报文件导出，将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴，操作完成。

　　综上所述，便是创业萤火网小编为大家整理的企业所得税汇算清缴怎么做等相关知识，相信大家通过以上知识都已经对此有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的疑难问题，欢迎登陆创业萤火网进行在线咨询。