个体工商户作为一种常见的经营主体形式，对于税收政策的了解和适应非常重要。税收起征点是指个体工商户在计算税款时，所得额需要达到或超过该起征点才需要缴纳税款。很多个体户都有必要了解清楚个税的起征点。下面就和创业萤火网一起了解一下个体户税收起征点是多少吧。

个体户税收起征点是多少

个体工商户税收起征点是根据国家税收政策制定的，起征点的具体数值在不同时间和地区可能会有所不同。根据国家税务总局的规定，目前个体工商户税收起征点为年应纳税所得额不超过3万元。

这意味着，如果个体工商户的年应纳税所得额不超过3万元，那么在计算税款时可以享受免征或减免税的政策，不需要缴纳个人所得税。而如果年应纳税所得额超过3万元，就需要按照相应的税率和税法规定进行纳税。

需要注意的是，个体工商户的所得额是指纳税人在一纳税年度内从生产经营、劳务报酬、财产租赁和转让等各项收入中获得的应纳税所得额。在计算所得额时，可以扣除合法支出和享受的税收优惠等相关费用。

此外，个体工商户还应了解以下几点：

1、注册类型的影响：个体工商户注册类型的不同可能会对税收起征点产生影响。不同行业和类型的个体工商户可能有不同的起征点标准，请在注册时咨询当地税务部门或专业人士。

2、税务申报和纳税期限：个体工商户需要按照规定的时间进行税务申报和纳税，及时缴纳应纳税款。推迟申报和纳税可能会导致滞纳金和罚款的产生。

3、税收政策变化：税收政策是动态调整的，起征点可能会随着国家和地方税收政策的调整而变化。因此，个体工商户需要及时关注相关税收政策的更新和变化。

总的来说，个体工商户税收起征点是根据国家税收政策规定的，目前为年应纳税所得额不超过3万元。个体工商户应该根据自身经营情况，及时了解和适应税收政策，合法合规地履行纳税义务。

税务部门是我们缴纳相关税费的部门，我国应当缴纳的税费有很多种，一般常见的有企业所得税，个人所得税，消费税等等内容，其中他们所应该缴纳的税率有一定的区别。下面小编就为大家具体介绍一下2023年个体工商户税收标准是多少的全部内容，一起来看看吧!

2023年个体工商户税收标准是多少

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征;

(1)个人独资企业个人所得税起征点与个人所得税相同，均为5000元;

(2)个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人(以下简称投资者);

(3)个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

5、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

个体工商户核定征收的相关规定有哪些

1、核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。

2、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额征收(简称“定期定额”，亦称为“双定征收”，是由税务机关对纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额，分期征收税款的一种征收方式。

3、个人独资企业是免征企业所得税的，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税，而个税的征收又分为查账征收与核定征收两种。为了能更好的享受优惠，一般采用核定征收的方式。

4、核定征收分为两种方式：

(1)第一种是核定应税所得率，依据不同行业在3%～30%之间，一般为10%，个税的最高税率是35%。

(2)第二种是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%～2.5%之间。

5、如果是小规模的个人独资企业，增值税的税率为3%，综合税负率不会超过6.65%，远低于有限责任公司。

以上就是今天小编为大家总结分享的关于2023年个体工商户税收标准是多少的全部内容，相信大家对此也有了清楚的了解，后续如果还有其他疑问敬请持续关注我们创业萤火网。

　　随着社会经济的不断发展，近来会有很多的伙伴会选择自主创业，当然创业成立公司开展业务需要进行登记流程，其中很多产生的收入会涉及到相应的税收问题，近日就有很多人想要了解个体工商户税收计算方法，在以下的文章内容中创业萤火网小编就为大家整理了关于这方面的内容，一起来看以下详情。

　　个体工商户税收计算，个体工商户税收计算方法

一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下：

　　1、应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失

　　(投资者的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月)。投资者工资不得在税前扣除。)

　　2、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

　　个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。

　　二、个体工商户税收标准

　　1、查账征收的

　　1.按营业收入交5%的营业税

　　2.附加税费

　　(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

　　(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

　　(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;

　　(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

　　三、个体工商户需要交哪些税

　　在工商营业执照下发之日起30天内办理税务登记证(国税、地税)，建议大家先到地税办理，因为有些个体工商户不用办理国税税务证。地税会根据房屋租赁合同中的房屋面积、租金金额交纳房产税、土地税，印花税。

　　个体工商户税收计算方法的相关内容上述创业萤火网小编为大家做了详细整理，具体的一个工商税务问题希望以上介绍大家对于这类税务情况能有全面了解，具体的一个工商税务办理的需求创业萤火网的企业财税服务办理详情可以直接咨询创业萤火网客服了解。

　　公司在日常经营过程中，常常会有一些成本票无法获得，导致利润虚高，增加综合税负，不少朋友都知道关于个人独资企业的核定征收，但是对于一些一年业务量比较小，不想成立个人独资企业的朋友来说，个体工商户的核定征收是不错的选择。个体工商户税收核定的资讯下面为大家做以下介绍。

　　个体工商户税收核定

　　《个体工商户税收征收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)规定,税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额,可以采用下列一种或两种以上的方法核定:

　　(一)按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

　　(二)按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

　　(三)按照盘点库存情况推算或者测算核定;

　　(四)按照发票和相关凭据核定;

　　(五)按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

　　(六)参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

　　(七)按照其他合理方法核定.

　　个体工商户税收核定

　　个体工商户不同于个人独资企业，个体户不用开设对公账户，可以直接公转私，除非是一些合作公司必须要求有对公户，也是可以操作的。且现在小规模纳税人开具普票免征增值税!

　　这项政策对于小规模纳税人来说都是扶持力度非常大的政策，再加上核定征收，那么小规模个体户的税负可以降到极低。

　　入驻有核定征收的税收园区内成立个体户，不管是服务行业还是商贸都是可以核定的，服务行业核定利润率为1.5%，商贸行业为1% 。

　　关于自然人委托代征相关介绍

　　公司常常会有和个人进行业务的情况，一些业务需要外聘专家或者是一些技术人员，给公司提供技术、设计服务，公司直接把钱打到个人账户，但是需要个人提供发票，个人没有能力开具发票，只能去税务大厅进行代开，按照常规的劳务报酬进行代开的话，一般是缴纳20%-40%的税金，对于个人来说税负压力太大。

　　这种情况，个人就可以通过委托代征的模式，到有政策的地方税务进行代开，办理临时税务登记，不需要成立企业公司，把个人当做是一个个体户工商户来核定纳税，直接核定个税为0.5%、0.8%、1%等，以综合税率2%左右缴纳税金后，就可以开具增值税普通发票出来，不需要汇算清缴，合作公司拿到发票后可以直接入账做成本。

　　注意：自然人委托代征的前提是必须要有真实业务，合同、实名认证等这些基本的东西一定要有，且只能代征普票出来。

　　抓住这一波政策福利，合理合法的公司以及个人税负压力，有需要或者不太了解的朋友可以找我沟通交流，直接对接各地税收政策，公众号《核定征收政策》。

个体工商户税收核定针对相关的一个税务问题在上述文章中创业萤火网小编为大家做的介绍，希望大家在进行核定是能够顺利，当然对于相关的税务问题如果您不了解法律以及计算要求，可以找代理记账来处理。相关的一个办理创业萤火网的财税代理记账详情联系创业萤火网咨询办理。

小规模个体工商户税收优惠政策?
1、个体户税收优惠政策是有一定的享受标准的，大家必须在法律允许的范围下去进行享受，这样才能享受的更加的好，效果也会比较的好，这一点大家一定要特别的重视。那么，个体户税收优惠政策是怎样享受的呢？根据国家法律规定，大家在享受税收优惠政策的时候一定要是一个合法的工商户，如果不合法是不能享受这些基本的税收优惠政策的，甚至还会严重印象发展，严重情况下会受到一定的法律制裁。

2、按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。这个基本的优惠政策就是个体工商户税收优惠政策其中一点，不管是谁都必须要重视，千万不要随意的去享受这些基本的政策，随意享受这些基本的税收政策是不会有什么好处的，这一点大家一定要重视。
3、按照规定，还有月销售额不超过3万元免征增值税的规定，但是鉴于现在规定小规模纳税人均按季度申报，在这种情况下也是可以享受个体工商户税收优惠政策的，这也是法律严格规定的，是绝对不能够违背的。
以上是创业萤火网小编为您整理的关于小规模个体工商户税收优惠政策的内容，希望对您有所帮助。

2021年4月7日，国家税务总局发布了《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)，其中对个体工商户享受的税收优惠做出了相关规定。
问 ：个体工商户减半征收所得税政策适用范围如何规定?
答：自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。

问：个体工商户可以在哪个环节享受优惠政策?
答：个体工商户在预缴和汇算清缴个人所得税时均可享受减半政策。

问： 如何享受优惠政策?是否需要备案?
答：个体工商户享受政策时无需进行备案，通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受。
案例分析
年应纳税所得额不超过100万元这样计算：
本市纳税人李某是“天山时装店”的个体工商户业主，假设2021年应纳税所得额为200000元(适用税率20%，速算扣除数10500)，同时可以享受残疾人政策减免税额7320元。
未享受新政策前李某的应缴税额=200000×20%-10500-7320=22180元
享受新政策后，李某该项政策的减免税额=[(200000×20%-10500)-7320]×(1-50%)=11090元
享受新政策后李某的应缴税额为22180-11090=11090元

年应纳税所得额超过100万元这样计算：
本市纳税人吴某是“天山餐厅”的个体工商户业主，假设2021年应纳税所得额为1200000元(适用税率35%，速算扣除数65500)，同时可以享受残疾人政策减免税额7320元。
未享受新政策前吴某的应缴税额=(1200000×35%-65500)-7320=347180元
享受新政策后，吴某该项政策的减免税额=[(1000000×35%-65500)-7320×1000000÷1200000]×(1-50%)=139200元
享受新政策后李某的应缴税额为347180-139200=207980元。
以上是创业萤火网小编为您整理的关于个体工商户税收优惠政策是什么的内容，希望对您有所帮助。

　　个体工商户我国国民经济中起到重要的作用，通常居家创业者会选择个体工商户从事商业经营，其中包含：小吃店、超市、肉店、洗衣店及从事出租车运输等。今年，我国发布了《促进个体工商户发展条例》，进一步放宽了个体户的限制，各省市针对个体户也推出了不少的税收优惠政策。近期也有一些创业者咨询我们注册个体工商户的问题，尤其在税收和税率方面，大家尤为关注。接下来，创业萤火为您整理个体工商户税收核定方式和税率的介绍，以便于大家了解。

　　一、个体工商户税收核定方式和税率

　　1、核定征收

　　核定征收是一般指的是核定个体户的应税所得率，有时还会直接核定个税税率。

　　前者是以销售额为基础，核定应税所得税，然后再按生产经营所得的5级累进核算个税。

　　后者则直接核定个税税率，更加简单直观。比如河南、安徽、江西、浙江、湖南、山东有些园区就直接按个税税率进行核定。

　　个体工商户实行的是简易征收的模式，当账簿不健全时，税务机关会通过核定的方式，收取该店铺的税收，核定的方式也是有不同的，如果是服务类型的企业，那对企业个税的核定税率可低至0.3%，如果企业月度销售额高于15万，那核定后的综合税率在2.5%-3%之间。

　　2、定额征收率

　　定额征收则是中小个体户常见的。

　　也就是税务给核定一个营业额，只要你的营业额不超过这个数，就按这个数所生成的税额交纳，每月固定不变。

　　如果超过了，税务会给你重新核定营业收入。

　　所以一些与民生相关的个体户采用这种方式居多，比如沿街的商户。

　　3、随征率和预征率。

　　在一些地区，个体户是按随征率或预征率进行核定生产经营个税的。

　　而这些随征率或预征率，也是分为2种，一种是按应税所得率来计算，一种是直接按个税税率来计算。

　　二、注册个体工商户的优势

　　1、经营范围没有特殊限制

　　个体工商户作为市场经济主体，与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一致的。

　　2、个体户可以不开设银行账户

　　成立个体工商户可以不开设银行账户，而由投资人个人的银行账户进行收付款项。

　　3、个体工商户享受的增值税政策

　　可以申请成为一般纳税人或小规模纳税人。自2020年3月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

　　4、无需缴纳企业所得税

　　个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税。

　　5、房产、土地的权属转移免契税

　　个体户经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体户将其名下房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。

　　6、个体工商户的个人所得税优惠

　　2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。

　　三、注册个体工商户注意事项

　　1、申请个体工商户名称预先登记需要持申请人本人的身份证明，如果由专业的公司注册代理代为办理，那么还需要提供申请人的委托书。一般情况下，个体工商注册的名称几乎没有限制，只要符合相关规定即可。

　　2、填写申请开业登记表或登记申请书。在该步骤，创办者需要提供本人的身份证以及在职、离退休或者无业状况的证明。如果创业者是外省市人员，那么还需要提供暂住证、学历证明等。然后就是确定经营场地，如果经营场地是创业者本人所有，那么就需提交有关证明。但如果是租赁的场地，创业者还需要提供租赁合同书等证明文件。另外，有关租赁场地，创业者在选择时最好根据经营业务以及性质来决定，不要贪图便宜随便找个场地进行注册。

　　3、个体工商户注册之后记账报税也要规范操作，并且我国目前对公转私有严格的限制，因此个体工商户也需要设立基本户。在办理基本户时，创业者可就近选择业务办理方便的银行，提供营业执照、组织机构代码、税务机构登记证、个体户本人身份证件、财务专用章等。

　　4、个体工商户注册有一定的办理时限，从提交申请时就要随时关注注册的程序以及办理的情况，不要因为个人原因取消最后的发证资格。通常，审查决定一般都是在三十天内完成，如果审查通过既可以发放营业执照，如果不通过会以书面形式通知。

　　5、准备充足的个体户注册的费用。事实上，个体户注册费用相对较少，营业执照发放以及补办均不收费，一般只收取二十元的开业登记费。而其他复印材料文件、办理基本户、税务登记等通常几百元就已经足够。

　　上述内容为“个体工商户税收核定方式和税率”的介绍，如果您有其他疑惑，可咨询创业萤火工商财税顾问，我们会为您解答有关个体工商注册及财税相关知识。

　　个体工商户我国国民经济中起到重要的作用，通常居家创业者会选择个体工商户从事商业经营，其中包含：小吃店、超市、肉店、洗衣店及从事出租车运输等。今年，我国发布了《促进个体工商户发展条例》，进一步放宽了个体户的限制，各省市针对个体户也推出了不少的税收优惠政策。近期也有一些创业者咨询我们注册个体工商户的问题，尤其在税收和税率方面，大家尤为关注。接下来，创业萤火为您整理个体工商户税收核定方式和税率的介绍，以便于大家了解。

　　一、个体工商户税收核定方式和税率

　　1、核定征收

　　核定征收是一般指的是核定个体户的应税所得率，有时还会直接核定个税税率。

　　前者是以销售额为基础，核定应税所得税，然后再按生产经营所得的5级累进核算个税。

　　后者则直接核定个税税率，更加简单直观。比如河南、安徽、江西、浙江、湖南、山东有些园区就直接按个税税率进行核定。

　　个体工商户实行的是简易征收的模式，当账簿不健全时，税务机关会通过核定的方式，收取该店铺的税收，核定的方式也是有不同的，如果是服务类型的企业，那对企业个税的核定税率可低至0.3%，如果企业月度销售额高于15万，那核定后的综合税率在2.5%-3%之间。

　　2、定额征收率

　　定额征收则是中小个体户常见的。

　　也就是税务给核定一个营业额，只要你的营业额不超过这个数，就按这个数所生成的税额交纳，每月固定不变。

　　如果超过了，税务会给你重新核定营业收入。

　　所以一些与民生相关的个体户采用这种方式居多，比如沿街的商户。

　　3、随征率和预征率。

　　在一些地区，个体户是按随征率或预征率进行核定生产经营个税的。

　　而这些随征率或预征率，也是分为2种，一种是按应税所得率来计算，一种是直接按个税税率来计算。

　　二、注册个体工商户的优势

　　1、经营范围没有特殊限制

　　个体工商户作为市场经济主体，与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一致的。

　　2、个体户可以不开设银行账户

　　成立个体工商户可以不开设银行账户，而由投资人个人的银行账户进行收付款项。

　　3、个体工商户享受的增值税政策

　　可以申请成为一般纳税人或小规模纳税人。自2020年3月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

　　4、无需缴纳企业所得税

　　个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税。

　　5、房产、土地的权属转移免契税

　　个体户经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体户将其名下房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。

　　6、个体工商户的个人所得税优惠

　　2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。

　　三、注册个体工商户注意事项

　　1、申请个体工商户名称预先登记需要持申请人本人的身份证明，如果由专业的公司注册代理代为办理，那么还需要提供申请人的委托书。一般情况下，个体工商注册的名称几乎没有限制，只要符合相关规定即可。

　　2、填写申请开业登记表或登记申请书。在该步骤，创办者需要提供本人的身份证以及在职、离退休或者无业状况的证明。如果创业者是外省市人员，那么还需要提供暂住证、学历证明等。然后就是确定经营场地，如果经营场地是创业者本人所有，那么就需提交有关证明。但如果是租赁的场地，创业者还需要提供租赁合同书等证明文件。另外，有关租赁场地，创业者在选择时最好根据经营业务以及性质来决定，不要贪图便宜随便找个场地进行注册。

　　3、个体工商户注册之后记账报税也要规范操作，并且我国目前对公转私有严格的限制，因此个体工商户也需要设立基本户。在办理基本户时，创业者可就近选择业务办理方便的银行，提供营业执照、组织机构代码、税务机构登记证、个体户本人身份证件、财务专用章等。

　　4、个体工商户注册有一定的办理时限，从提交申请时就要随时关注注册的程序以及办理的情况，不要因为个人原因取消最后的发证资格。通常，审查决定一般都是在三十天内完成，如果审查通过既可以发放营业执照，如果不通过会以书面形式通知。

　　5、准备充足的个体户注册的费用。事实上，个体户注册费用相对较少，营业执照发放以及补办均不收费，一般只收取二十元的开业登记费。而其他复印材料文件、办理基本户、税务登记等通常几百元就已经足够。

　　上述内容为“个体工商户税收核定方式和税率”的介绍，如果您有其他疑惑，可咨询创业萤火工商财税顾问，我们会为您解答有关个体工商注册及财税相关知识。