为进一步服务纳税人和缴费人，提供更多网上便利化服务，山东省电子税务局新增了发票套餐、催报催缴、简易程序处罚网上办理等功能，并优化了部分提醒查询事项，于12月1日正式启用。小编梳理了功能变化情况，第一时间分享给大家！

1

小规模代开普通发票功能

不能自开增值税普通发票的小规模纳税人，可通过电子税务局填写《代开增值税发票缴纳税款申报单》相关信息项，提交申请，通过三方协议、微信、支付宝等方式缴纳税款，缴款成功后在办税服务厅打印发票。

点击“我要办税”--“发票使用”--“发票代开”--“代开普通发票”，填写相关信息保存并提交，系统生成“代开增值税发票缴纳税款申报单”，如下图所示：

2

发票套餐功能

新增发票套餐功能，将涉及发票办理的各种功能归集在一起（原业务功能菜单不变），纳税人可以通过发票套餐集中办理与发票领用的相关事项，包括发票票种核定、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批、发票领用、发票验（交） 旧、发票缴销等事项。

登录电子税务局--“套餐业务”--“发票套餐”，如下图所示：

纳税人可按导航页操作流程说明进行操作。

3

涉税专业服务机构管理套餐功能

新增涉税专业服务机构管理套餐功能，将涉及专业服务机构的各种功能归集在一起（原业务功能菜单不变），税务代理机构按照涉税专业服务实名制管理和信息采集要求，通过电子税务局向税务机关报送机构、人员、委托协议要素等信息。

登录电子税务局，点击“套餐业务”--“涉税专业服务机构管理”，如下图所示：

纳税人可按导航页操作流程说明，点击“下一步”进行操作。

4

跨区域涉税事项综合办理套餐功能

新增跨区域涉税事项综合办理套餐功能，将跨区域涉税事项各种功能归集在一起（原业务功能菜单不变），纳税人跨区域经营时，涉及到跨区域涉税事项的报告、报验、反馈、预缴等事项可以全程线上办理。

纳税人可按导航页操作流程说明，点击“下一步”进行操作。

5

催报管理

税务人员通过电子税务局税务端将逾期未申报信息推送给纳税人，纳税人登录电子税务局在信息提醒弹窗下可直接点击查看，确认并签收，如下图所示：

点击未读的提醒信息，如下图所示：

或进入“互动中心”--“我的消息”--“风险信息历史消息查询”模块查看、确认并签收，如下图所示：

6

催缴管理

税务人员通过电子税务局税务端将逾期未缴款信息推送给纳税人，纳税人登录电子税务局在信息提醒弹窗下可直接点击查看，确认并签收。如下图所示：

也可进入“互动中心”--“我的消息”--“风险信息历史消息查询”模块查看、确认并签收。

7

责令限期改正功能

税务人员通过电子税务局税务端将形成的责令限期改正处理信息推送给纳税人，纳税人登录电子税务局在信息提醒弹窗下可直接点击查看，确认并签收。如下图所示：

也可进入“互动中心”--“我的消息”--“风险信息历史消息查询”模块查看、确认并签收。

8

责令限期缴纳税（费）款

税务人员通过电子税务局税务端将形成的责令限期缴纳税（费）款处理信息推送给纳税人，纳税人登录电子税务局在信息提醒弹窗下可直接点击查看，确认并签收。如下图所示：

也可进入“互动中心”--“我的消息”--“风险信息历史消息查询” 模块查看、确认并签收。

9

简易程序处罚

税务人员通过税务端将形成的简易程序处罚信息推送给纳税人，纳税人登录电子税务局在“违法处置”或“我的消息”模块查看并打印《税务行政处罚决定书（简易）》, 也可以直接点击“信息提醒弹窗”下的提示查看，确认签收后可网上缴纳罚款。如下图所示：

系统提供查看、打印《税务行政处罚决定书（简易）》的功能,纳税人确认后可进行缴纳罚款。

点击“确认并签收”后，可进行缴款操作。

10

印花税票代售报告

新增印花税票代售报告，受托单位可以通过电子税务局该功能向税务机关提出代售印花税票的申请，系统提供查看、打印《印花税票代售报告表》功能。

11

委托代征证券交易印花税报告

新增委托代征证券交易印花税报告功能，证券交易所和证券登记结算机构征收的证券交易印花税，按照委托代征的方式，可在电子税务局“委托代征证券交易印花税报告”功能模块进行纳税申报，系统提供查看、打印《委托代征证券交易印花税报告表》功能。

12

代扣代缴证券交易印花税申报

新增代扣代缴证券交易印花税申报功能，在证券登记公司集中托管的股票，在办理法人协议转让和个人继承、赠与等非交易转让时，其证券交易印花税统一由证券登记公司进行代扣代缴纳税申报，系统提供查看、打印《代扣代缴证券交易印花税申报表》功能。

13

环境保护税采集功能优化

对环境保护税已采集信息，电子税务局新增批量作废功能，纳税人可点击环境保护税采集功能右上角“作废”按钮删除已采集的信息（注意：已申报的税源信息无法进行作废）。

14

其他优化功能

（1）新增基础数据同步功能。纳税人在进行增值税、消费税、企业所得税、文化建设事业费等税种申报时，增加基础数据同步功能，如果申报的累计或预缴等数据发生变化，纳税人可通过此功能获取最新数据。操作办法如下：

登录电子税务局，点击“我的待办”--“增值税”打开“我要办税”--“税费申报及缴纳”--“增值税及附加税申报”--“增值税一般纳税人申报”--“基础数据同步”，如下图所示：

点击“申报数据同步”，系统重新从金三核心征管系统中提取相关基础数据。

注意：如报表已保存，请在申报数据同步完成后，点击“报表”下方的“删除”按钮，删除已保存信息后查看。

（2）调整票种核定发票种类展示，解决纳税人申请票种

核定时，“发票种类”名称显示不全问题。

（3）纳税人进行票种核定办理时，系统实现自动计算离

线开票限额。

（4）“我的待办”增加“定期定额户个人所得税经营所

得”申报状态和扣款状态。

（5）办理车购税申报业务时，增加按照开票日期搜索功

能，解决车辆信息较多时，选择相应车辆比较繁琐的问题。如下图所示：

（6）“未按期申报增值税扣税凭证抵扣申请”增加附列

资料上传区域。点击“我要办税”--“增值税抵扣凭证抵扣管理”--“未按期申报增值税扣税凭证抵扣申请”，如下图所示：

（7）发票代开模块增加发票开具及扣款信息查询功能，

提供已开具和扣款发票信息的查询。

（8）下载服务（常用申报表样）功能中增加《中华人民共和国企业清算所得税申报表》等。

完成税源信息采集后，勾选申报的报表种类。

点击“下一步”按钮进入申报表，如下图所示：

优化内容:

优化内容:

按照财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》，山东省电子税务局对加计抵减政策声明、申报表填报等功能进行了升级，5月1日正式启用。小编梳理了变化情况，和大家一起分享！

一、填报流程

2019年5月申报期起，一般纳税人通过山东省电子税务局进行增值税申报时，按以下顺序填报：

二、加计抵减政策声明采集与查询

1适用加计抵减政策声明填写

对生产、生活性服务业纳税人，符合加计抵减政策的，可通过“我要办税”---“综合信息报告”---“资格信息报告”---“适用加计抵减政策声明”模块采集，也可在填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）时进行采集。

特别说明

1、2019年3月31日之前设立的纳税人，属于一般纳税人的，符合条件的可以填写声明。

2、2019年4月1日后设立的纳税人，经营期满3个月，且为一般纳税人的，符合条件的可以填写声明。

3、小规模纳税人及经营期不足3个月的纳税人不得填写。

4、纳税人每年只需采集一次，采集成功后，可选择提示信息中的“不再提示”，系统在一个年度申报期不再弹出此提醒。

特别说明

1、有效期起应为2019年4月1日或2020、2021年的1月1日。其中在适用政策年度内新设立的纳税人，有效期起不早于一般纳税人有效期起。

2、有效期止一般为适用政策年度的12月31日。

3、年末新设立纳税人，跨年确认适用加计抵减政策时，适用政策有效期起与一般纳税人有效期起一致，最长不超过14个月。

4、填写的四项服务销售额>0，且全部销售额>0时, 占比=四项服务销售额/全部服务销售额。当占比≤50%时，不允许保存。

5、本声明每个年度采集一次。提交后系统生成“适用加计抵减政策的声明”，如下图所示：

用户可进行电子签章、确认及打印。

2适用加计抵减政策声明查询

点击“我的信息”---“纳税人信息”下增加“适用加计抵减政策信息”，展示纳税人已提交的适用加计抵减政策信息，系统支持导出、打印。

三、增值税一般纳税人

纳税申报表填报

1废止表单

废止原《增值税纳税申报表附列资料（五）》和《营改增税负分析测算明细表》。纳税人自2019年5月1日起无需填报上述两张附表。

2《增值税纳税申报表》

《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）。

主表栏次维持不变，第19栏计算办法调整如下：

1、适用加计抵减政策的纳税人

主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”；

主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

2、其他纳税人仍按表中公式“19=11-18”填写。

3《增值税纳税申报表附列资料（一）》

第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”；第3栏、第4栏分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。

4《增值税纳税申报表附列资料（二）》

第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为“12=1+4+11”。

特别说明

1、不动产一次性抵扣填报

截至2019年3月税款所属期，原《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自2019年4月税款所属期起结转填入申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”。

2、旅客运输服务填报

纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣。

3、务必准确填报第9栏和第10栏

为做好深化增值税改革相关政策效应的统计分析工作，申报表《附列资料（二）》中第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”、第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”，分别专用于不动产一次性抵扣、旅客运输服务两项政策效应的统计分析。

5《增值税纳税申报表附列资料（三）》

表中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”。

6《增值税纳税申报表附列资料（四）》

增加加计抵减相关栏次。

纳税人在系统中具有有效期内声明时，可填报本表“二、加计抵减情况”相关栏次。

第8行“本期发生额”列≤本期申报表《附列资料（二）》第12栏“税额”*10%+《加计抵减台账》上期第6栏“期末可计提额”。

一、我单位增值税申报完成后发现报表数据有误，更正申报操作时应注意些什么？

申报表更正操作时，请注意以下事项：

（1） 选择相应申报表类型及所属期起、止日期

（2） 请按先更正附表，再更正主表的填写顺序操作。

（3） 如期初数据或主表累计数据变动，请点击相应报表下方的“删除”按钮，重新获取数据并填写报表。

（4） 报表保存完毕，一定要点击“提交”按钮，提交更正后的报表。

（5） 如有税款增加的情况，请及时通过“税费缴纳”模块缴纳税款。

（6） 更正后，可对更正后的申报表重新签章。

（7） 如需更正多个属期的申报表，请从最早的属期开始依次更正，直至当前属期。

二、我单位已通过电子税务局完成契税税源信息采集，为何在财产和行为税合并纳税申报时，仍提示：“所选申报表当前属期无可申报的税源信息！”？

自2021年9月1日申报期开始，契税税源采集后，增加了主管税务机关受理环节。在采集税源信息时，点击保存按钮系统将弹出提示信息，请注意查看契税税源采集流程。

契税税源信息保存成功，系统显示为“已采集待复核”状态，等待税务机关复核税源信息，如下图所示：

主管税务机关完成税源信息复核后，税源信息状态为“未申报”，此状态下可进行申报操作。

三、我单位通过财产和行为税纳税申报表申报车船税，申报表上只能看到根据税目汇总的数据，看不到车架号、车辆牌照号码等信息，怎么才能看到具体的车辆信息？

您在打开财产和行为税纳税申报表后，点报表右上方的“预览申报明细”按钮，即可弹出“预览税源（申报）明细”页面，可以看到详细的车辆信息，如下图所示：

汇总数据是按“预览税源（申报）明细”页面的车辆信息计算的。

一、逾期申报处罚及申报功能优化

优化内容：实现纳税人缴费人（以下简称纳税人）可以在电子税务局办理逾期申报处罚及申报，同时电子税务局网上办理逾期申报的限制由90日调整至一年。

功能操作：

1、接收逾期申报催报信息

征期结束后第一个工作日上午，税务机关发布当月逾期申报催报信息，纳税人登录山东省电子税务局，可在首页提醒弹出框中查看未读信息，其中包含逾期申报信息，如下图所示：

点击未读信息，出现具体提醒列表，如下图：

信息列表中提醒类别为“逾期申报”，提醒小类名称为“逾期申报催报催缴信息提醒”，点击该信息可以查询未申报情况，如下图：

上述信息也可以在“我的消息-提醒信息历史消息查询”模块进行查询并选择办理方式。如下图所示：

2、选择逾期申报处罚办理方式

纳税人可根据提醒的逾期申报信息，发起逾期申报处罚申请，电子税务局提供“网上办理”和“办税服务厅办理”两个选择，选择“网上办理”后需等待税务人员审核，选择“办税服务厅办理”则流程结束。

3、逾期申报处罚网上办理

纳税人选择“网上办理”,如果税务机关已经出具简易处罚决定书，会提示纳税人通过电子税务局“简易程序处罚”模块进行文书确认后罚款缴纳，完成后再进行逾期申报。如下图所示：

如果税务机关未出具简易处罚决定书，会进行提示纳税人等待审核通过后通过电子税务局缴纳罚款、逾期申报，如下图所示：

点击“确定”后，推送税务机关审核。

注意：若纳税人未签订“税务文书电子送达协议”，会提示“建议您签订税务文书送达协议，签订后可继续办理后续业务，若您不同意签订，需前往办税服务厅获取相关文书后再办理后续逾期申报业务”。

4、逾期申报处罚办理进度查询

纳税人可通过“互动中心—我的消息—逾期处罚办理情况查询”模块，查看申请信息办理进度，如下图所示：

5、逾期申报处罚缴纳罚款

逾期申报处罚审核完成后（“是否处罚”栏次为“处罚”或“不予处罚”），对不予处罚的纳税人，可直接进行逾期申报；对需要处罚缴纳罚款的，纳税人可通过“网上申报缴税”模块缴纳罚款，如下图所示：

6、逾期申报业务办理

缴纳罚款后，通过“我要办税—税费申报及缴纳—逾期申报”模块办理逾期申报，选择税种、税款所属期进行逾期补报操作。如下图所示：

7、办税服务厅办理

如在“逾期申报催报信息提醒”下，选择了“办税服务厅办理”，需纳税人再次进行确认，确认后不能更改办理方式。如下图所示：

如下图所示：

纳税人在办税服务厅办理完处罚后，仍可选择电子税务局“逾期申报”模块进行网上逾期申报。

二、增加逾期申报套餐功能

优化内容：为方便纳税人办理逾期申报相关业务，我们提供了逾期申报套餐，纳税人通过此功能办理逾期申报相关业务。

功能操作：纳税人登录电子税务局，点击“套餐业务-逾期申报套餐”进入套餐功能模块。根据套餐操作流程(包括流程说明、催报提醒、解缴罚款、逾期申报、扣缴税款)，通过点击“下一步”按顺序完成所有模块，如下图所示：

三、重点税源信息采集功能调整

优化内容：电子税务局对重点税源信息采集功能进行了升级改造，主要涉及信息表、税收表、景气表三个采集表。

功能操作：纳税人登录电子税务局，点击“我要办税-税费申报及缴纳-申报辅助信息报告-重点税源信息采集”，纳税人可根据当前年度选择相应菜单进入，选择“重点税源2021”，如下图所示：

1、信息表

该表中的信息取自金三核心征管系统税务登记等信息，纳税人可进行补充。填写完成点击“保存”。

如下图所示：

2、税收表

该表包含“本期”、“征管数据”、“累计”三项，“本期”列填写当期各税费种申报表申报数据；“征管数据”列取自金三核心征管系统，不可操作；“累计”列为截至当前属期的各栏次累计数据。

同时，系统显示上年同期的相关数据。

如下图所示：

3、企业景气表

本表由纳税人对各项指标进行选择。如下图所示：

4、审核明细表

报表填写完毕，点击“审核”，可通过“审核明细表”查看审核结果。

5、上报

报表填写完毕审核通过后，需点击上报按钮进行上报。信息上报后不可修改，但允许申请退回，“申请退回”信息提交由税务机关受理，受理通过后才能重新填报。

四、水土保持补偿费等非税收入缴费功能调整

优化内容：根据部分纳税人需求，在“网上申报缴款”缴款方式下新增“查询缴税凭证”功能。缴费人办理完水土保持补偿费、防空地下室异地建设费申报后，在“网上申报缴款”模块缴款时，可选择“查询缴税凭证”方式，打印《银行端查询缴税凭证》，由纳税人带着凭证自行到银行缴款。

功能操作：纳税人登录电子税务局，登录时选取项目所在地的企业信息，点击“我要办税-税费申报及缴纳-税款缴纳-网上申报缴税”功能。纳税人如需到银行进行缴款时，缴税（费）方式可选择“查询缴税凭证”，打印《银行端查询缴税凭证》，由纳税人带着凭证自行到银行缴款。

如下图所示：

五、增值税期末留抵税额退税提醒功能调整

优化内容：纳税人完成增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）后，系统增加纳税人该期申报信息与2019年3月31日及以后属期申报信息相比对功能，判断纳税人是否存在增量留抵税额，若存在且符合相关条件，即时提示纳税人进行增值税期末留抵税额退税，纳税人可以通过电子税务局向税务机关提交留抵退税申请。

功能操作：纳税人完成增值税确认申报后，系统自动查询是否符合退还增量留抵税额条件，符合条件的即时弹出提醒信息，纳税人可根据提示进行操作。