什么是ODI境外投资备案?

　　ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

　　相关文件

　　外管局37号文备案,根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。

　　企业境外投资备案条件

　　1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位

　　2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

　　3、有如下情形之一的，不予以备案：

　　(1)申请材料不齐全或不符合法定形式。

　　(2)属于核准情况的。

　　(3)企业提供虚假材料申请的。

　　(4)其他不予以备案的情形。

　　境外投资备案对企业的要求

　　1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);

　　2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

　　3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，应高于5%，且越高越好;

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，尽量低于78%，越低越好;

　　5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

　　企业境外投资备案材料清单

　　1、境外投资备案表;2、企业营业执照复印件;3、有关补充材料(① 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议) ② 相关的董事会决议 或出资决议 ③ 最新经审计的财务报表 ④ 前期工作落实情况说明 (包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等) ⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》 ⑥ 境外投资真实性承诺书)。

　　ODI备案申请的优势

　　1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的;

　　2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度;

　　3、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本;

　　4、提高国内企业形象，增加企业附加价值;

　　5、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息;

　　6、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒;

　　7、统筹境内外企业发展，优化资源配置;

　　8、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

　　境外投资备案的注意事项都有哪些?

　　1、需国家发展改革委员会核准或备案的境外投资项目，国内企业在对外签署具有最终法律约束效力的文件前，应当取得国家发展改革委员会出具的核准文件或备案通知书;

　　或者可在签署的文件中明确生效条件为依法取得国家发展改革委员会出具的核准文件或备案通知书。

　　2、 国内企业需在核准文件和备案通知书的有效期完成相关手续，其中建设类项目核准文件和备案通知书有效期为二年，其他项目核准文件和备案通知书有效期一年。在有效期内企业未能完成相关手续的，应在有效期届满前30个工作日内申请延长有效期，以避免因项目核准文件或备案通知书失效而需重新办理。

　　3、根据《境外投资项目核准和备案管理办法》其它境外投资项目向发改委备案即可。其中，中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发展改革委员会备案;中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由地方发改委备案。

　　4、对于境外投资项目前期工作周期长、所需前期费用规模较大的，如履约保证金、保函手续费、中介服务费等，企业可对项目前期费用申请核准或备案。