在会计做账的过程中，三门峡企业会遇到各类票据，这些票据是企业财务活动的证据，也是会计核算的依据。合理合法地使用这些票据进行账务处理，是符合会计准则和税法规定的要求。以下是会计做账时可使用的票据类型及其处理流程的详细分析。

可用于做账的票据主要包括：

销售发票：销售商品或提供劳务时开具的发票，证明了销售活动的发生，是收入确认的依据。采购发票：采购商品或接受服务时收到的发票，证明了采购活动的发生，是成本和费用确认的依据。收款凭证：企业收到现金或银行转账时的凭证，证明了企业的收款事项。付款凭证：企业支付现金或通过银行转账支付款项时的凭证，证明了企业的付款事项。银行对账单：银行出具的对账单，反映了企业银行账户的资金变动情况。其他相关票据：包括合同、协议、委托书、报销单据、差旅费单据等，它们或是交易的依据，或是费用支出的证明。

会计做账流程通常可以分为以下几个步骤：

票据的收集与审核：会计首先需要收集和整理所有的票据，审核其真实性、合法性、完整性和准确性。对于不符合要求的票据，需要及时与相关部门或单位联系，更正或补充相关凭证。登记原始凭证：经过审核无误的票据，会计需要按照会计准则和财务制度的要求，登记为会计原始凭证，填写相关的会计分录。记账：将原始凭证上的会计分录录入到会计账簿中，通常包括日记账、总账、明细账等。现在大多数企业使用电子账簿，通过会计软件进行记账。核对账目：定期对账目进行核对，确保各项数据准确无误。这包括与银行对账单对账、与原始凭证核对等。编制财务报表：在账目核对无误后，会计需要根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。账务分析与调整：对财务报表进行分析，如果发现数据异常或差错，需要进行调整，确保报表的真实性和准确性。账目结账：在每个会计期末，进行账目结账，为新的会计期间做准备。

常见的Q&A：

Q1: 发票开具后多久内需要入账？ A1: 发票一般应在开具当期或者次月进行入账，根据不同国家和地区的税务规定可能有所差异。

Q2: 如果发票丢失了怎么办？ A2: 如果发票丢失，应立即向开票方申请开具发票副本或证明，并报告税务机关，防止丢失的发票被不法分子利用。

Q3: 手写的收据能否用来做账？ A3: 手写收据只有在符合当地税务规定并经过认证的情况下才可以用来做账。

Q4: 电子发票的处理方式和纸质发票一样吗？ A4: 电子发票在法律效力上与纸质发票等同，但处理方式可能因为电子化程度和相关系统而不同，通常需要确保电子发票的真实性和合规性。

Q5: 如果会计分录录入错误怎么办？ A5: 如果会计分录录入错误，需要及时进行更正。一般情况下，可以通过冲销原分录并重新录入正确分录的方式来纠正错误。