出口退税也称为出口产品退免税，是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税和特别消费税的行为，那么企业出口退税办理流程究竟是怎样的呢?下面就由小编针对这个问题为大家具体介绍一下，一起来看看吧!

　　企业出口退税办理流程

　　1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

　　2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

　　3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

　　4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

　　出口退税申请条件

　　1.必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

　　2.必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

　　3.必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

　　法律依据

　　《中华人民共和国税收征收管理法》

　　第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

　　第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

　　第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

　　任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

　　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

　　法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

　　出口退税的实质在于通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税的成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强了国内产品在国际市场的竞争力，以上就是今天为大家分享的关于企业出口退税办理流程的相关内容，希望能帮助到大家。

　　出口退税也称为出口产品退免税，是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税和特别消费税的行为，那么企业出口退税办理流程究竟是怎样的呢?下面就由小编针对这个问题为大家具体介绍一下，一起来看看吧!

　　企业出口退税办理流程

　　1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

　　2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

　　3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

　　4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

　　出口退税申请条件

　　1.必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

　　2.必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

　　3.必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

　　法律依据

　　《中华人民共和国税收征收管理法》

　　第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

　　第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

　　第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

　　任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

　　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

　　法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

　　出口退税的实质在于通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税的成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强了国内产品在国际市场的竞争力，以上就是今天为大家分享的关于企业出口退税办理流程的相关内容，希望能帮助到大家。

　　进出口退税的流程大概为：先办理进出口货物的退税认定，之后再下载相关国家税务局的进出口退税申报软件，在软件上确认了进出口的销售额，接下来在软件上申请退税申请便可了，那么，详细流程又如何呢?下面就由创业萤火小编来为您科普科普，希望对您有所帮助。

　　一、进出口退税办理流程

　　1、办理进出口货物退(免)税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续，纳入进出口退税管理。

　　2、进出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局进出口退税申报软件。

　　3、确认进出口销售收入

　　出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 (出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭证。

　　4、进出口退(免)税申报

　　(一)外贸企业退(免)税申报

　　发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;

　　申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报;

　　(二)生产企业退(免)税申报，免税申报：

　　(1)已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。

　　(2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”;如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料。

　　单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

　　5、领取退税审批通知单

　　一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

　　首次办理进出口退税的建议还是先到税务局去咨询一下，进出口退税的操作相对来说比较复杂，退税申报可以在当月分多次进行申报，一般都是在网上税务局进行申报的。

　　二、出口退税的条件

　　1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物;

　　2、必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式;

　　3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退税;

　　4、必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

　　创业萤火(www.yinghuodd.com)是一家集工商注册、公司变更、代理记账、会计审计、知识产权和资质办理等为一体的互联网企业服务品牌。采用“线上+线下”的服务模式，规范构造服务端到客户端的完整流程体系，紧密结合各行业特点，深度挖掘客户需求，依托在工商、财税以及知产等领域的专业知识，使整体业务办理流程精细化、标准化、规范化，真正为客户提供全方位的企业服务解决方案。

　　出口退税是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税，是国家鼓励出口政策的一项重要内容，对国家的外贸发展起着举足轻重的作用。那么出口退税具体是指什么呢?

　　出口货物退税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收政策的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，从而鼓励企业出口，增强其竞争能力，扩大出口的创汇。一般来说，出口退税基本流程大致如下：

　　1、有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

　　2、退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

　　3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

　　4、出口退税登记的变更或注销。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

　　接下来简单介绍下外贸企业进料加工贸易复出口货物的出口退税计算，出口企业将经主管出口退税税务机关签章的申报表报送主管征税税务机关，征税税务机关据此可按规定税率计算销售料件的税款，但增值税专用发票上注明的应交税款不计征入库，而由主管退税税务机关在出口企业办理出口货物退税时，在其应退税额中抵扣。不过，调低退税率后，由于征、退税有差异，现行政策规定实际应抵扣税额占按复出口货物退税率计算扣除，从而保证进料加工业务在国内加工生产环节能按照增值税的原理计征经加工增值部分的增值税款，同时也保证出口企业将进料加工复出口货物按一般贸易的原则作自营销售后，其进口料件已减免税部分不再计算退税。

　　对于大部分外贸公司来说，在经营发展的过程中，如何办理企业出口退税是其经常会遇到的一个问题。因此，需要办理出口退税的企业，不但要对出口退税有着全面的认知，同时还要熟知它的各项具体操作流程，以免给企业造成相关经济损失。那么，办理企业出口退税，究竟应如何进行操作呢？接下来，本文将对此进行说明。

　　首先，在讲解出口退税具体流程之前，我们先来了解一些基本的问题。所谓“出口退税”，其是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。它一般分为两种情况，一种是退还进口税，一种是退还已缴纳的国内税款。需要说明的是，企业办理出口退税必须要满足相应的条件并按要求登记才能完成。接下来，我们一起来了解下企业办理出口退税的具体流程。

　　一般来说，企业进行退税申报，通常只有三大步骤。只不过每个操作步骤都需要准备相应的申报材料才能顺利办理。否则，任何一个环节出错都可能导致下一个环节或者整个退税流程被延误。具体来说，其操作如下：

　　首先，企业要去送验相关的证件以及领取登记表，这一步骤通常没什么困难，办理人只需将该带的材料带齐，并且正确填写申请表就可以了。其次，就是国家有关部门受理退税登记。该步操作和企业没有多大的关系，是税务机关需要进行的工作，外贸企业只需静静等待审核结果即可。一旦审核成功，便进入到下一个步骤，那就是企业填写出口退税登记证。在填写的过程中，企业相关负责人需注意的是，每一项内容都要仔细核对清楚，千万不要随便乱填，否则可能会为后续办理带来一系列麻烦。最后，还需提醒一下，当企业经营状况出现变化，或者说国家相关政策发生变动的时候，外贸企业办理出口退税，也要及时去变更或者注销退税登记，这一点还需相关人员时刻谨记。

　　此外，对于企业出口退税而言，其还要认清一个事实，即并不是所有企业都可以申请退税，它是需要具备一定条件的。概括起来说，这些条件主要有：首先企业必须要经营出口产品业务，这是个大前提。其次，企业要拥有工商行政管理部门核发的合法的营业执照。最后，则是对企业内部的一系列规定。比如说，外贸企业要拥有完整的会计工作体系等等。一般来说，这方面信息比较琐碎，大家可以到网上进行具体查询。

　　可以说，企业出口退税必须满足上述申请条件并按流程进行操作，才能够使出口退税这件事情圆满完成。因而，外贸企业在办理出口退税前，有必要对上述内容进行详细了解。

据国家税务总局网站消息，为深入贯彻党中央、国务院关于进一步稳外贸稳外资的决策部署，不折不扣落实国务院常务会议关于对信用好的企业阶段性加快出口退（免）税办理进度的要求，促进外贸保稳提质，提升对外开放水平，6月14日，国家税务总局发布《关于阶段性加快出口退税办理进度有关工作的通知》（以下简称《通知》），《通知》对关于阶段性加快出口退税办理进度有关工作进行了明确。

《通知》指出，自2022年6月20日至2023年6月30日期间，税务部门办理一类、二类出口企业正常出口退（免）税的平均时间，压缩在3个工作日内。到期将视外贸发展和实际执行情况，进一步明确办理时间要求。

其中，一类、二类出口企业，是指出口退税管理类别为一类和二类的出口企业。

正常出口退（免）税，是指经税务机关审核，符合现行规定且不存在涉嫌骗税等疑点的出口退（免）税业务。

出口退税是指对于出口货物的增值税和消费税，在一定条件下可以退还给出口企业的政策性质补贴。出口退税具有促进出口、扩大国际市场、提高国内企业竞争力等重要作用，因此在出口贸易中占据着非常重要的地位。那么，出口退税的办理流程是怎样的呢？下面本文来带您对此进行具体了解！

一、资格审查

在进行出口退税前，需要先进行资格审查，以确认企业是否符合出口退税的条件。根据我国的相关法律法规，出口退税只针对实体企业且必须是出口实实在在的货物，不能是无形贸易或服务类贸易。同时，企业需拥有进出口权，并通过海关认证。若企业符合出口退税的资格条件，则可以进入到下一步的申报环节。

二、纳税申报

在通过资格审查后，企业需要向税务局进行纳税申报。纳税申报包括增值税发票和发票汇总表的填写、税款的缴纳等内容。如果企业的商品属于出口退税范畴内，企业需在纳税申报表上标注清楚，以便税务部门进行退税的处理。

三、出口货物报关

在出口货物前，企业需要进行报关手续。首先，企业要准备好相关的货物证明文件、海关单证等材料。根据不同的贸易形式，报关手续也会有所不同。在报关的过程中，企业需要提供相应的出口退税申明材料，以便海关及时将退税申请送交到税务部门。

四、退税申请审核

此时，企业的申报表已经通过纳税申报、报关的程序提交到税务机关，进入了审核阶段。税务部门会根据相关法规对企业的退税资格、退税金额等进行审核，并在审核通过后，将退税金额打入企业指定的账户中。需要注意的是，如果审核不通过，企业需按照要求进行补正或重新申请。

五、收到退税款项

在审核通过后，税务部门会将退税金额汇入企业指定的账户中。此时，企业可以按照自己的需求将退税款项用于生产、经营、研发等方面。需要注意的是，企业应当按照合法用途使用退税款项，否则可能会引起税务部门的重视和惩罚。

综上所述，出口退税的办理流程包括资格审查、纳税申报、出口货物报关、退税申请审核和收到退税款项等环节。在实际操作中，企业需要仔细核实合法资格、填写申报表以及提交相关文件，并遵循相关法规要求，提高退税的成功率。同时，企业还需注意退税金额的合理管理和运用，以实现提高经济效益的目标。

　　进出口退税的流程大概为：先办理进出口货物的退税认定，之后再下载相关国家税务局的进出口退税申报软件，在软件上确认了进出口的销售额，接下来在软件上申请退税申请便可了，那么，详细流程又如何呢?下面就由创业萤火小编来为您科普科普，希望对您有所帮助。

　　一、进出口退税办理流程

　　1、办理进出口货物退(免)税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续，纳入进出口退税管理。

　　2、进出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局进出口退税申报软件。

　　3、确认进出口销售收入

　　出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 (出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭证。

　　4、进出口退(免)税申报

　　(一)外贸企业退(免)税申报

　　发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;

　　申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报;

　　(二)生产企业退(免)税申报，免税申报：

　　(1)已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。

　　(2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”;如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料。

　　单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

　　5、领取退税审批通知单

　　一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

　　首次办理进出口退税的建议还是先到税务局去咨询一下，进出口退税的操作相对来说比较复杂，退税申报可以在当月分多次进行申报，一般都是在网上税务局进行申报的。

　　二、出口退税的条件

　　1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物;

　　2、必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式;

　　3、必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退税;

　　4、必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

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外贸企业出口退税办理流程及所需材料介绍
现如今，对于市场中外贸企业来说，其在经营期间一般都会涉及到出口退税业务办理。因此，对于外贸企业来说，其就有必要具体掌握出口退税办理流程及所需材料。接下来，本文来对此进行说明、介绍！

1、出口退税申请材料
这些材料主要包括：
（1）《外贸企业出口退税进货明细申请表》；
（2）《外贸企业出口退税出口明细申请表》；
（3）出口退税专用核销单；
（4）税收（出口货物专用）缴款书；
（5）增值税票抵扣联及专用货物清单；
（6）代理出口证明（如属代理出口企业提供）；
（7）出口退税专用报关单；
（8）税务机关要求提供的其它材料。

2、出口退税办理流程
该流程具体为：
（1）下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。
（2）通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
（3）取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
（4）通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
（5）通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
（6）网上预申报和察看预审反馈。

（7）在申报系统中录入单证备案数据。
（8）预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。
（9）打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
（10）准备退税申报资料（见上文），到退税科正式申报退税(注：需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。
（11）税款退还。
以上是对外贸企业出口退税办理流程及所需材料介绍。需要申请出口退税或自行办理出口退税的外贸企业，如若对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握，从而以确保准备齐全相关材料，按照规范的操作流程顺利完成退税申报。