零申报

  纳税申报的所属期内没有发生应税收入,同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。根据税收征管法及税法的相关规定,纳税人必须如实填写纳税申报表、进行如实申报,虽然收入较少,符合享受小微企业免征增值税的优惠政策,但也应进行申报,避免不必要的麻烦。那么,企业税务零申报的条件是什么?接下来,创业萤火为您整理介绍相关内容。

  一、企业税务零申报的条件

  1、小规模纳税人企业只要当期的销项为0,增值税就可零申报;

  2、一般纳税人企业想要零申报增值税,不光要销项为0,而且要进项也为0,即当期没有进项也没有销项,增值税就可零申报;

  3、而无论是小规模企业还是一般人企业,如果想要企业所得税也零申报,必须要当期销项、进项、收入、成本都为0才行。

  二、税务局零申报的流程

  1、登录电子税务局,点击报表后面的填写申报表;

  2、进入到增值税申报表后,报表里的数据都填写零,有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着;

  3、增值税零申报也就是没有收入,所以报表里的数据都是零,把报表拉到最下方,对纳税人进行数字签名,或者输入纳税人密码,如果是在线申报,就不需要输入密码;

  4、输入密码之后,检查日期和报表里的零数据,核对无误之后点击提交;

  5、点击提交之后,小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。代理记账网站:www.qichang qing.com

  三、企业可以长期零申报吗?

  1、一般是企业在开办之初会零申报,是把所要报的表零提交。

  2、按规定连续三个月零申报或负申报就属于异常申报,列入重点对象。

  3、增值税一般纳税人如果当期收入为“0”,但有进项税,则是不能零申报的,如果企业为了零报税,而做假账、偷逃税款,要知道后果是很严重的,除了追征税款,还要进行税务行政处罚,不仅如此,信用级别还会被降低。

  零申报是对企业的一种报税简化方式,但是很多人利用这一政策偷税、漏税就不可以了。企业长期零申报就会被列入重点监控,认为企业税务异常。

  四、长期零报税应怎么办?

  1、应该对企业当前的情况进行分析。是不是确实属于零申报的状况。如果不是,补救的方法就是要正常申报。比如某停车公司的收入,一是微信收入,一是现金收入,所有的收入都转入了法人的个人账户。提示:申报增值税和个税。

  2、如果企业在筹建期或者存在经营不善、依法被关停等,要及时前往税务机关进行备案。

  3、为降低税收风险,建议长期零申报,且持有发票的纳税人,主动前往税务机关降版降量。待经营有所好转,再携带资料按规定申请发票增版增量。

  4、如果真的不准备开展业务,还是去税务所办理销户手续。

  以上内容为“企业税务零申报的条件是什么?”的介绍,如果您有其他疑惑,可咨询创业萤火工商财税顾问,我们会为您解答疑惑。

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  创业开公司,特别是小微企业,一般企业的税务申报都是零申报,那么,如果要进行税务零申报,相应的流程是怎样规定的?接下来,创业萤火为您整理介绍:

  一、公司税务零申报流程

  1、点击打开国家税务局网上办税服务厅。

  2、登录后,可以直接点击页面右侧的零申报快速通道。

  3、点击进入零申报快速通道,阅读填报说明,点击增值税零申报。

  4、在填写增值税纳税申报表时在表后直接补零,点击确定进行保存提交。

  二、企业零申报注意事项

  虚假的零申报是偷税漏税行为,一旦被查到企业会受到处罚的,直接影响信用等级,严重的还要承担相应的法律责任。而且零申报一般只会出现在刚开业的企业和准备注销的企业,所以对于零申报的企业,每个月税务部门是会做统计的,零申报超过6个月就被视为长期零申报,会被列入税务异常。而且如果企业超过6个月一直没有业务,也是会被工商部门吊销营业执照的。

  三、小规模增值税零申报

  1、登录电子税务局,在

  2、进入到增值税申报表后,报表里的数据都填写零,有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着。

  3、增值税零申报也就是没有收入,所以报表里的数据都是零,把报表拉到最下方,对纳税人进行数字签名,或者输入纳税人密码,如果是在线申报,就不需要输入密码。

  4、输入密码之后,检查日期和报表里的零数据,核对无误之后点击

  5、点击提交之后,小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

  四、企业所得税零申报

  小规模纳税人和一般纳税人的企业所得税申报方式都是一样,也是登陆进入电子税务局,点击企业所得税申报表。进入申报表之后,收入填零,如果有发生费用,填写相应的成本费用,再填写利润总额(如果成本费用也没有,就都填0),最后点击提交申报表,这样就申报成功了。

  五、一般纳税人增值税零申报

  1、登录

  2、最后点击

  以上内容为“零申报怎么报税?企业报税具体流程”的介绍,如果您有其他疑惑,可咨询创业萤火工商财税顾问,我们会为您解答疑惑。

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  无经营零申报公司注销流程及费用究竟如何呢?在讲解这些之前,先让我为您介绍它所表达的字面意思。零申报是指纳税申报的所属期内(如12月申报所属期为11月)没有发生税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况。按规定三个月零申报或负申报就属于异常申报,列入重点对象。既然意思阐述清楚了,那无经营零申报的公司注销流程及费用又是怎样的呢?

  一、无经营零申报公司注销具体流程

  1、去工商局办注销方面的备案

  2、成立清算组,算清公司资产及债务情况

  3、登报股东会关于公司废业的公告(持续45天)

  4、前往国税和地税注销,并提供近期纳税申请表财报等

  5、前往工商局营业执照注销

  6、前往银行对公账户注销

  7、前往公安局印章销毁

  二、注销所需的材料

  1、公司清算组负责人或者公司法定代表人签署《公司注销申请书》

  2、清算组成员负责准备《备案确认申请书》

  3、法院破产裁定,行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》所作出的决议

  三、无经营零申报公司注销的费用情况

  这个问题需要两种情况去讲解:

  1、自己去走公司注销流程注销:如公司无异常产生的费用就相对少,就注销流程登报费用以及银行账户注销时候的费用。

  2、委托公司注销代办机构去办理:主要产生的费用就是服务费。而服务费的高低一般代办机构会根据注销企业成立的时间年份以及企业的业务量多少而不同。同时,公司有无异常也是关键因素之一。总体费用在过千到上万,费用比自己跑流程相较高一些。但相对企业主自己跑流程,代办公司更加熟悉整个流程,知道什么时候递交什么样资料,出现异常如何及时去解决,更加省时省力,代办注销公司费用为2000元起。

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  据国家税务总局网站消息,为进一步支持和服务小微企业发展,11月11日,国家税务总局发布《关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》(以下简称《通知》),《通知》对税务总局推出的八条便利小微企业办税缴费新举措进行了公布。具体内容如下:

  一、搭建线上诉求和意见直联互通渠道。各级税务机关在原有直联方式基础上,运用信息化技术搭建与小微企业的线上直联互通渠道,促进税企沟通,更加广泛采集、精准分析并及时反馈小微企业实际诉求,进一步提升小微企业诉求和意见的快速响应效率。

  二、制发小微企业办税辅导产品。税务总局依据《全国税务机关纳税服务规范(3.0版)》,修订《纳税人办税指南》;针对小微企业日常办税事项,编制《小微企业办税一本通》,指引小微企业明白办税、便利办税。各地税务机关组织好印制和宣传发放等工作。

  三、优化跨区迁移服务。各省税务局探索为属于正常户且不存在未办结事项的小微企业,提供省内跨区迁移注销的线上办理服务,并在风险可控的前提下快速办结,让符合条件的小微企业办理省内跨区迁移更便捷。

  四、扩围批量零申报服务。各省税务局探索将批量零申报服务范围从申请注销的非正常户扩大至全部非正常户,减少补充零申报重复操作。纳税人补充申报以前年度非正常状态期间的企业所得税,其月(季)度申报均为零申报(且不存在弥补前期亏损情况)的,可以进行批量处理,便利小微企业解除非正常状态后恢复经营。

  五、优化涉税违法违规信息查询服务。各省税务局依托电子税务局,为小微企业提供涉税违法违规记录线上查询服务,便利小微企业及时了解掌握本企业相关情况,促进小微企业提升税法遵从度。

  六、推行企业开办事项集成办理。各省税务局加强与市场监管、公安等政府部门协作,利用政府政务服务平台,协同相关部门实现新办企业登记、刻章备案、申领发票等企业开办事项的信息“一次填报、一网提交”。

  七、制发税收优惠事项清单。税务总局编写、发布并动态调整税收优惠事项清单,第一批清单将包含小微企业相关的18类491项优惠事项。各地税务机关在此基础上,结合实际细化分行业清单,有针对性地开展宣传辅导,方便小微企业及时享受。

  八、提升“银税互动”普惠效能。各省税务局积极与银保监部门沟通,将申请“银税互动”贷款的受惠企业范围由纳税信用A级和B级企业扩大至M级企业。在风险可控的前提下,探索为纳税信用A级和B级的小微企业创新流动资金贷款服务模式,如“无还本续贷”等,切实缓解小微企业融资难、融资贵问题。

  各级税务机关要继续深入贯彻落实“不忘初心、牢记使命”主题教育部署,从小微企业的实际诉求出发,主动作为、积极推动,结合本地实际情况配套服务举措,切实保障新举措落地生效,助力小微企业发展。

  附件:便利小微企业办税缴费新举措任务分工表

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如今,对于市面上大多数中小企业来说,它们进行财务工作处理大多会选择代理记账这一节约会计成本的方式。而在这些企业现实经营过程中,很多小微型企业也不可避免要进行“零申报”。因此,有关“零申报代账一个月多少钱”这一问题也备受企业主关注。接下来,本文将对此进行介绍、说明。

首先,在对这一问题进行回答前,我们先来明确一下“零申报”的概念。所谓“零申报”,是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项的一种纳税状况。可以说,零申报企业在进行税务申报过程中,由于不涉及到税款缴纳,所以,记账报税程序会相对简单一些,因此代理记账费用也要较低。

其次,我们来对“零申报代账一个月多少钱”这一问题进行具体解答。其主要分为以下两种情况:(1)小规模纳税人零申报企业,代理记账费用一般为200元/月。(2)一般纳税人零申报企业,代理记账费用一般为400元/月。不过,这里我们需要说明的是,无论是对于哪一种企业来说,零申报都不应成为企业纳税申报的常态,因为连续三个月零申报属于异常申报,会被税务机关列入重点关注对象。所以,为确保企业税务安全,经营者务必要对基本财税知识进行掌握。

那么,对于市面上长期进行“零申报”的中小企业来说,它们选择代理记账有哪些好处和优势呢?其主要体现在以下几方面:

(1)节约经营成本。零申报中小企业一般会计工作处理较为简单,因此没必要花高薪聘请专职财务人员,委托给代理记账是一种颇为省钱又具有品质保障的账务处理方式。

(2)保障财税安全。零申报企业将财务工作委托给代账公司,代账公司会为企业记账报税提供一系列专业化的指导建议,既为企业节约纳税支出,又能有效维护企业财务、税务安全。

因此,对于这类企业来说,账务处理选择代理记账是一种颇为可行的方式。

以上是对“零申报代账一个月多少钱”这一问题的具体说明。当前,此类企业寻求代账服务,如若对收费行情不够了解,便可对文中介绍内容作详细把握!

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企业在初创期,经常会遇到 “零申报”的情况!会计在日常处理中,也对零申报有些模糊不清!今天小慧就带大家正确认识一下零申报!

如何判断自己所在的企业是否可以零申报呢?

关于2019年企业是否可以做零申报处理的判断标准!税务局是这样规定的:

1、增值税零申报:小规模纳税人应税收入为0,一般纳税人当期无销项税额,且无进项税额。

2、企业所得税零申报:纳税人当期未经营,收入/成本基本为0。

3、其他税种零申报:计税依据为0时。

简单地说就是:在纳税申报所属期内,收入、成本和费用均为0,企业才能零申报。

零申报2大误区

误区一:长期亏损的企业,企业所得税做零申报处理

举个例子:甲企业2018年处于亏损状态,正常来说,甲企业的亏损是能够向以后五个纳税年度结转弥补,但如果甲企业做了零申报,那么第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。

如果甲企业2018年做了企业所得零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

误区二:已预缴税款只需零申报

原因:虽然已在代开发票的情况下缴纳了税款,但仍不能做零申报处理。

正确的方法:销售收入(包括代开发票销售额)应该是在指定的栏目中填写,系统将自动生成已付税款并予以冲抵。

注意!这3种情况不能零申报

1、企业长期亏损,企业所得税可零申报?

答:不能!企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

2、已预缴税款只需零申报?

答:虽然代开发票等情况已经缴纳了税款,但还是不能做零申报处理。正确做法应该是在规定栏目中填写销售收入(包括代开发票销售额),系统就会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。

3、如果违规零申报会承担什么后果?

答:免税、无应纳税款和零申报,虽然最后结果都是应纳税额为零,但是在实务上的区别还是很大的。纳税人要正确进行零申报,违规零申报不仅会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险哦。如属于虚假的零申报,将按《征管法》等有关规定追征税款,并进行税务行政处罚,并影响到你的信用等级,企业一定要诚信经营,按规定如实向税务机关进行申报。

公司一直“零申报”,岂不是就不用缴税了?

在文章第一部分也说了,税务局要求的零申报需要满足以下情形通俗一些理解就是:在纳税申报所属期内,收入、成本和费用均为0,企业才能零申报!

看到这,估计很多老板已经暗自高兴了:企业一直“零申报”下去,那是不是就不需要交税了吗?

当然不是。

好好想想。如果一家公司有经营,即使没有业务,也必须有基本的开支,如员工工资、办公室租金、水电和通讯费。怎么可能总是有零申报呢?毕竟,如果你填写的费用为零,那么费用都填0才算零申报的。

即使你运气好了一两个月,你还能一直运气好下去吗?况且,这样做的后果真的很严重!

长期零申报的后果了解一下?

长期“零申报”后果

1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估。

在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款与滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查;

2、纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告。

同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况,并按照规定进行查处,同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人,承担D纳税人后果;

3、对长期零申报且持有发票的纳税人,发票降版降量。

同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查。

4、税务机关通过核查,可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

企业零申报只是暂时的解决办法,但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入,建议仔细考虑是否继续经营,而不想经营的公司必须及时注销,以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报,你还必须按时记账,并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报,当心被列为“非正常户”。

违规零申报风险真的不小

零申报7个错误操作

案例1:取得免税收入只需零申报?

不久前,某企业的会计来到办税服务厅,咨询零申报的问题。问:“我们企业是增值税小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,2018年第一季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?”

已经进行减免税备案的企业可以零申报么?不少纳税人会有这样的疑问。

答:这种情况是不可以零申报的。按照相关规定,办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

案例2:月销售额未达3万元只需零申报?

“我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入216960元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。

答:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达3万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

案例3:当期未取得收入只需零申报?

“我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?”

答:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

案例4:企业长期亏损,企业所得税可零申报?

“我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?”

答:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

案例5:已预缴税款只需零申报?

前不久,某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说:“我们平时给客户提供建筑服务,也销售一些建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元,已经到办税服务厅代开了增值税专用发票,缴纳1500元税款,是不是就可以做零申报了?”

答:虽然代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。

案例6:取得未开票收入只需零申报?

某企业是一家新成立的增值税一般纳税人,2018年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入),销项税额17万元,当期取得增值税进项发票10份,进项税额17万元,未认证。最近,公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。

答:如果纳税人违规进行零申报,不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金,并处罚款,正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中,按规定缴纳当期税款。

案例7:筹建期可做零申报?

“我们是筹建期的新办工业企业,是增值税一般纳税人,2017年12月仍在筹建中,当期未发生销售,也未认证增值税进项发票,可以进行增值税零申报吗?”

答:筹建期的纳税人2018年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票,且已在当期进行认证,则不能进行零申报,需按规定填写当期进项税额。

最后提醒:免税、无应纳税款与零申报,虽然最后结果都是应纳税额为零,但是区别很大,纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险。

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如今,一些新成立的企业由于未正式进行经营或经营期间没有交易发生等情形,因此就误以为自身不需要进行税务申报或长期进行零申报。但事实上,企业在不符合条件的情况下采取此类做法是十分错误的,通常会给企业带来税务风险。那么,公司不做税务申报或长期零申报具体有什么影响?接下来,本文来带您对此进行了解!

正常而言,注册公司领取营业执照开始经营后,一般从第二个月开始,就要开始记账报税,纳税申报。不过,由于现实中一般新公司没有业务,所以新注册公司前期是可以申请零申报的,并且国家对零报税持续的时间作出强制要求,如果你注册好公司,还没准备好投入运营,没有相关业务发生,增值税可以零申报,直到有收入再正常申报。

但是如果长时间不做税务申报,会导致企业的纳税信用等级降低,限制企业后期正常业务,不允许企业贷款,甚至罚款,拉入税务黑名单等。

1、会被税务机关纳入重点监控名单,甚至会被税务机关进行核查。

2、有收入及应纳税款却办理零申报,属于偷税!

根据《税收征收管理法》第六十四条:

纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

3、非正常原因,一个评价年度增值税连续3个月或者累计6个月零申报的,不能评为A级纳税人。

提供虚假申报材料享受税收优惠政策的,直接降为D级纳税人!

4、长期零申报,并且持有发票的纳税人,发票不仅会降版降量,还会被要求去税务机关对发票的使用情况进行核查。

5、长期零申报超过6个月,可能会被列入“非正常户”,甚至还可能会被吊销营业执照。

以上是对“公司不做税务申报或长期零申报有什么影响”这一问题的具体解答。对于新成立的企业或对零申报等相关事项不太了解的企业来说,如若面临此方面的问题,便有必要对文中介绍内容进行详细了解,从而以维护好企业的税务安全,实现企业有序经营发展!

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现如今,一些新成立的企业经营规模较小,业务往来较少,因此在经营初期很容易遇到零申报的情形。同时,对于市场中大多数新成立的企业来说,其在运营初期往往不会招聘专职会计人员,因此,为了减轻企业账务处理负担,它们更倾向于寻求代理记账服务。由此,有关于“零申报代理记账一年多少钱”就成为这类企业关注的热点问题。接下来,本文来带您对此进行具体了解!

一般来说,零申报的企业账务处理简单,因此其代理记账费用一般较低,多为21696-31696元/年。不过,关于零申报代理记账的具体收费,还需根据代理记账公司的收费标准来定。通常不会超过上述价格。

以上是对“零申报代理记账一年多少钱”这一问题的具体介绍。对于经营初期需进行零申报的企业来说,如若其想要寻求代理记账服务,便有必要提前对零申报代理记账收费行情作详细了解!

零申报代理记账流程

通常情况下,零申报企业进行代理记账,其大致按照如下流程来进行:

一、达成合作

在零申报企业有了代理记账的服务诉求后,需对市面上的代理记账公司进行区分与选择,确定合作机构,并与之签订正式的代理记账服务合同。在合同中明确服务内容、收费标准、双方权责和义务等事项,以免后续账务处理期间产生不必要的纠纷。代理记账服务合同的存在可以保障好双方的权益。

二、接收凭证

双方在签订好合同之后,代理记账公司就可以开始为零申报企业提供记账报税服务了。在此期间,委托企业需按照代理记账公司要求提供相关证件及材料,并按时提供经营期间产生的票据和凭证,从而以为代理记账会计处理企业财务工作提供必要的依据和票据基础。

三、账目处理

代理记账公司会计人员在取得企业票据之后,要对其进行审核、整理,编制记账凭证,然后就可以做账了。做账完成后会为企业编制财务、税务报表,并按照税务报表上的数据为企业进行纳税申报。而若企业符合零申报的要求,虽无需缴纳税款,但也是需要进行申报的。

四、纳税申报

即为企业完成税款缴纳及申报工作。如今,代理记账公司多是进行线上申报,但如果遇到需前往税务部门现场办理的情形,代理记账公司会计人员也会前往税务大厅为企业进行代办。然后,在申报完成返还给委托企业财务、税务资料,并对下一阶段工作做出安排。

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当前,对于市场中的一些企业来说,其在经营期间的个别月份可能会存在零申报的情形。那么,有关于零申报,其常见的误区主要有哪些呢?下面本文来带广大企业对此进行具体了解!

1、零销项=零收入?

问:一家公司新成立还没有发生收入,但发生了增值税进项,可以零申报吗?

答:不可以!新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。

2、零税款=零申报?

问:一家公司为增值税小规模纳税人,符合小微企业增值税免税的优惠政策,在申报时,可以做零申报吗?

答:不可以!不用缴纳税款≠零申报。企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

3、免税收入=零申报?

问:一家已经办理增值税减免税备案的小规模纳税人,也符合免税条件,可以零申报吗?

答:不可以!就算按规定办理了增值税减免税备案手续,应纳税额为零,也是需要向税务机关如实申报的。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。

4、已缴纳税款=零申报?

问:小规模纳税人已经预缴了增值税,在申报当期增值税时,可以做零申报吗?

答:不可以!虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲减。

5、长期亏损=零申报?

问:假如企业长期性亏损能做零申报吗?

答:最恰当的申报方法是属实申报亏损数据信息。企业亏损可以向以后五个纳税年度结转弥补,如果当年企业所得税做零申报,第二年盈利了就不能弥补以前年度的亏损了,直接给企业造成损失。

以上是对“零申报”的常见误区介绍。对于在经营期间存在零申报的企业来说,如若对零申报的相关问题不够了解,便可对文中介绍内容作具体把握!

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按照我国法律,只要公司注册成功后,就要每月按照国家规定缴纳税款。不过,对于刚成立的公司而言,其在公司经营之初一般没什么业务,因此,在纳税申报时一般会进行零申报。那么,关于零申报,具体需了解什么呢?下面本文来带您对此进行说明、介绍!

1、什么是零申报?

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,没有发生应税收入时,可进行零申报。简单地来说,就是在纳税申报所属期内,收入、成本和费用均为0时,企业才能零申报。

根据税收征管法及税法的相关规定,纳税人必须如实填写纳税申报表、进行如实申报,虽然收入较少,但只要符合享受小微企业免征增值税的优惠政策,也应进行申报,避免不必要的麻烦。

2、零申报可以申报多久?

关于这一问题,各地政策不同,一般来说连续3个月零申报有可能会被列为异常申报,如果超过6个月还一直零申报的话,很有可能会被税务机关列入的重点关注对象,甚至直接引起稽查。

3、长期零申报有什么风险?

具体来说,其主要分为以下三种情况:

(1)企业将面临罚款处罚。企业有收入就应该缴纳税款,如果一直做零申报,就属于偷逃税了。一经查实,企业需要补缴税款和滞纳金,甚至还会被罚款。

(2)企业发票减量。如果公司长期零申报,而纳税人持有发票,则会由税局扣减发票,纳税人需定期到税务机关核实发票。

(3)纳税人信用等级会受到影响。企业1年内连续3个月或者累计6个月零申报,纳税信用等级就不能评为A级了。此外,如果企业 提供虚假的申报材料去享受税收优惠,那更是得不偿失,纳税信用将直接降为D级。

4、零申报需要提交哪些申请材料?

具体来说,有关于零申报需要提交给税务机关的申请材料,其主要有以下这些:

(1)企业资产负债表;

(2)损益表;

(3)企业增值税纳税申报表;

(4)增值税纳税申报表附列资料(表一);

(5)增值税纳税申报表附列资料(表二);

不过,由于企业没有收入,所以提交空表盖章就可以。

以上是对关于零申报具体需了解的事项介绍。对于对零申报存有疑问的企业来说,有必要对文中介绍内容作详细了解、把握!

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