一家企业一定会有自己的定位以及发展方向，要想让企业的发展走上不错的位置，高新企业认证是一个很好的过程。对于高新企业认定之后也是有很多的优势，而且相关的企业认证是有国家政策支持的，相关的优惠政策大家想要了解的有关高新技术企业税收优惠政策有哪些？的资讯创业萤火网小编为大家解答。

高新技术企业税收优惠政策有哪些?

1、所得税优惠

高新技术企业适用15%的企业所得税税率，这一优惠还能惠及高新技术企业从境外取得所得同样适用15%税率，以及允许境外取得所得缴纳税款抵免境内所得税。

2、职工教育经费允许税前扣除

高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

TIPS：职工教育经费允许税前扣除的优惠政策并非限定高新技术企业适用，但是税前扣除比例一般为2.5%。

3、亏损结转年限达到10年

高新技术企业和科技型中小企业在所得税年度汇算清缴时，该年度发生了亏损的，允许结转较长年限达到10年。

TIPS：在企业所得税法里对于一般企业的年度亏损弥补，允许较长结转的年限为5年。即使2020年疫情期间出台的政策，对于特定困难行业的企业可结转的年限也只能结转8年。

4、高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税

自2016年1月1日起，全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人一次缴纳税款有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

5、中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税

中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

高新技术企业税收优惠政策有哪些？在以上文章内容就是创业萤火网小编为大家整理分享的全部。下面有关在认定高新技术企业之后会有这么多的优惠政策，想要对于自己的企业进行高新技术认定有想要了解，或者有高新认证的打算可以来创业萤火网了解咨询相关企业服务，为你带来企业一站式无忧办理。

不是所有企业都可被认定为高新技术企业的。一旦被认定为合格的高新技术企业，自高新企业认定批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠政策。那么，我们对于高新技术企业税收优惠政策是怎样的又了解多少呢?下面我们跟着创业萤火网来详细了解下。

一、高新技术企业税收优惠政策是怎样的

国务院印发《关于加快科技服务业发展的若干意见》。意见明确，完善高新技术企业认定管理办法，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

1、企业经认定为《高新技术企业》，可以减按15%的税率征收企业所得税。

2、企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。

3、企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。

二、税收优惠享受的起止时间是什么规定的

1、企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证颁发之日所在年度起享受税收优惠;

2、对已认定的高新技术企业，经复核被认定为不符合高新技术企业条件而被取消高新资格的，税务机关将追缴其不符合认定条件年度起已享受的税收优惠;

3、对于已认定的高新技术企业，因弄虚作假、违法违规、未按规定履行报告义务而被取消高新资格的，税务机关可追缴其自发生上述行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。

三、中小高新企业个人所得税优惠是怎样的

全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人获得股权奖励时，参照所获股权的公允价值，按“工资薪金所得”项目缴纳个人所得税。对于个人一次缴纳税款有困难的，可在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并向主管税务机关备案。

由此可见，根据我国高新技术企业税收优惠政策，被认定为高新技术企业的话，企业所得税按照15%的税率征收，而营业税则可以全面免除。中小高新企业个人股东的个人所得税，可以分期缴纳。弄虚作假、违规操作得到高新技术企业证的企业，要补缴企业所得税，并受到工商部门的行政处罚。

以上就是创业萤火网为大家所整理关于高新技术企业税收优惠政策是怎样的的相关内容介绍，希望大家通过阅读以上内容可以更加清楚了解高新技术企业税收优惠政策是怎样的?如果大家还想了解更多相关知识，欢迎关注创业萤火官网查阅，或者直接与创业萤火网相关在线业务客服顾问咨询了。

当前，对于市场中的企业来说，申请成为高新技术企业对其经营发展而言是具有诸多好处的。因此，很多企业都对申请成为高新技术企业的条件以及成为高新技术企业后可享受的优惠政策格外关注。接下来，本文来带您对此进行具体了解！

1、高新技术企业申请条件

一般来说，企业需同时满足：

（1）企业申请认定时须注册成立一年以上；

（2）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；

（3）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

（4）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；

（5）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

① 最近一年销售收入小于5,1696万元（含）的企业，比例不低于5%；

②最近一年销售收入在5,1696万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；

③最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；

（6）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；

（7）企业创新能力评价应达到相应要求；

（8）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

2、高新技术企业可享受的优惠政策

这些优惠政策主要有：

（1）企业所得税优惠政策

包括：

①税率减免。经认定符合标准的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税；

②所得税“两免三减半”。对新登记注册经济特区内高新技术企业，在经济特区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

③境外所得抵免按15%计算应纳税总额。以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税，计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额。

（2）研究开发费用加计扣除优惠政策

①企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的75%，在税前加计扣除。

②企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。

③制造业企业自2021年起研发费用加计扣除比例提高至100%；科技型中小企业自2022年起研发费用加计扣除比例提高至100%。

（3）亏损结转年限延长至10年。自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

（4）所得税税前一次性扣除和100%加计扣除。高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。其中，设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

（5）个人股东分期缴纳个人所得税。自2016年1月1日起，中小高技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度（含）分期缴纳，并将有关资料报管税务机关备案。中小高新技术企业是在中国境内注册的实行查账征收的、经认定取得高新技术企业资格，且年销售额和资产总额均不超过2亿元、从业人数不超过500人的企业。

（6）股权奖励可分期缴纳个人所得税。自2016年1月1日起，全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人一次缴纳税款有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

（7）技术成果投资入股递延缴纳所得税。企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行，也可选择适用递延纳税优惠政策。选择技术成果投资入股递延纳税政策的，经向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

（8）技术转让、技术开发免征增值税。纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

以上是对高新技术企业申请条件以及高新技术企业可享受的税收优惠政策介绍。企业如若对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细把握！