商贸企业相比其他行业的公司更有必要做好税务筹划,合理减轻企业自身的税收负担,达到公司利益最大化。
商贸企业的成本来源复杂,采购成本、人力成本、管理成本、质量成本等组成,还有很多隐形成本是无法计算的,还有一些渠道方面,价格差异导致同样的货物会有不同的票据,还有存在有很多无法取得合理票据的隐形支出,导致企业利润虚高。
商贸企业的税务痛点:进项不足是较为严重的,对于大部分商贸企业来说,销售额上亿的企业,进项只占了小部分,企业的销项减去进项后是一个非常大的数额,1000万的应纳税额就需要缴纳130万的增值税(13%)。商贸企业的增值税负担确实很重,除此之外还需要缴纳25%的企业所得税,12%的附加税,20%的股东分红税。
因此,商贸企业相比其他行业的公司更有必要做好税务筹划,合理减轻企业自身的税收负担,达到公司利益最大化。
商贸企业财政扶持政策:
1、增值税:地方留存50%(增值税税费国家与地方政府5:5分),以地方留存部分为基础扶持返还享受了税收优惠政策的企业最高85%;
2、企业所得税:地方留存40%(增值税税费国家与地方政府4:6分),以地方留存部分为基础扶持返还享受了税收优惠政策的企业最高85%。
不需要企业实地入驻,不改变企业现有的经营模式和地址。全国各地企业都可以申请享受。入驻园区的企业当月纳税,地方财政次月奖励扶持到账,无需企业提交申请。除了管控严格的行业以外,比如服装销售、食品销售等类型的正常经营的行业都可以申请享受。
那么商贸企业如何操作,才能在合法合规的前提下,有效减轻企业税负呢?节税筹划涉及企业的投资,生产,经营等多个领域,需要贴合企业自身的实际发展及业务情况,合理开展节税方案的筹划与实施。
在正常纳税的情况下,可以通过一些地方政府出台的税收优惠政策解决企业的税负压力,税收优惠政策享受要求是:需要企业对应的业务真实且正常纳税,地方在留存的税收收入部分中给予企业对应的奖励扶持。