该制度规定了差旅费报销的相关事项，企业可根据自身规定进行操作，并在税务局和地方政府备案。员工在出差前需去公司行政部登记，并遵守一定的报销标准，如交通费、住宿费等。总经理、副总经理可据实报销交通费及住宿费，其他员工则需按标准报销。差旅费报销制度自批准之日起实施。

税务局或地方政府并未对其进行明确规定，企业是依据自身规定来进行操作的，只要在税务局和地方政府备案即可。

差旅费报销制度

一、目的：

为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。

二、内容：

（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。

（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。

1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。

2、住宿费：一般地区150元／天，经济特区（省会城市、直辖市）200元／天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。

3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。

三、其他有关事宜：

1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。

2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。

3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。

4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。

5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。

6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。

7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。

8、本制度自批准之日起实施。

差旅费报销管理

根据《差旅费报销管理实施办法》第三条，差旅费报销管理应遵循“谁支出、谁负责”的原则，确保差旅费的安全、有效使用。同时，该办法还规定了差旅费报销的范围、标准及流程，并明确了差旅费报销人员的职责。

从法律角度分析，该办法违反了《中华人民共和国预算法》中关于预算编制、执行、监督的规定。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条，单位应当建立健全预算管理制度，明确预算编制、执行、监督等环节的责任分工。而该办法在预算执行环节明确了差旅费报销人员的职责，可能导致差旅费报销行为不符合预算法规定。

此外，该办法还未对差旅费报销的审批程序进行规定，可能导致差旅费报销行为存在滥用职权、权力寻租等问题。根据《中华人民共和国行政许可法》第二十二条规定，行政许可的实施机关应当建立健全行政许可的监督制度，通过内部监督、外部监督等手段对行政许可的实施情况进行监督检查。

因此，根据以上分析，该《差旅费报销管理实施办法》存在违反法律法规的行为，需要进行相应的法律整改。

税务局或地方政府并未对其进行明确规定，企业是依据自身规定来进行操作的，只要在税务局和地方政府备案即可。然而，从法律角度分析，该办法违反了《中华人民共和国预算法》中关于预算编制、执行、监督的规定，以及《中华人民共和国行政许可法》中关于行政许可的监督制度。因此，该办法需要进行相应的法律整改。

《中华人民共和国公司法》第一百六十三条公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。